Bedrijfsgebouwen
Bij vermeerderingen zijn 3 posten die voor 2015 werden verantwoord in de grondexploitatie overgegaan naar de algemene dienst, dit betreft: Pand Houtwal (692.000), Boerderij Appelscha Hoog (400.000) en grond Appelscha Hoog (975.000). De voormalige school De Rank in Haulerwijk is verkocht voor € 175.000. Het boekverlies van € 253.400 is verantwoord onder Afschrijvingen. Bij de tweede managementrapportage 2015 is dit boekverlies gemeld.

Vaste activa uit te voeren werk economisch nut
Een drietal afgesloten investeringen zijn verschoven naar Bedrijfsgebouwen en Machines en apparaten voor het totaal wat in de kolom Verminderingen staat.

Vaste activa uit te voeren werk maatschappelijk nut
Betreft de herinrichting Nanningaweg fase 2, deze investering wordt geheel gedekt via subsidies en bijdrage uit de reserve dorpsvernieuwing.

Twee voormalige scholen staan momenteel te koop, de taxatiewaarde van de panden is hoger dan de boekwaarde per 2015. Voor een derde pand is de verkoop in 2016 gerealiseerd, daar is geen boekverlies.   

Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2015 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

Onder “Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van een jaar of langer staan twee vorderingen opgenomen die eerder bij “Overige vorderingen” onder uitzettingen korter dan een jaar waren verantwoord.

Leningen aan woningbouwcorporaties
Het betreft leningen aan Woningstichting Actium.

Leningen aan deelnemingen
De resterende vordering van € 193.694 is vastgelegd in een leningsovereenkomst met Vordering op Enexis B.V. bestaande uit vier tranches. Aandeelhouderslening A en B zijn in februari 2012 en resp. oktober 2013 algeheel vervroegd afgelost. Het rentepercentage bij lening C is 4,65% en bij lening D 7,2%. De laatste twee tranches zijn als volgt opgebouwd:
Aandeelhouderlening C   € 113.938,07   looptijd t/m 30 september 2016
Aandeelhouderlening D   €   79.756,65   looptijd t/m 30 september 2019

Op basis van de Aanwijzing van de Minister van Economische Zaken is lening D geoormerkt als achtergesteld ten behoeve van mogelijke conversie naar het eigen vermogen van Enexis.

Overige langlopende leningen
De volgende geldleningen zijn verstrekt:

Bijdrage activa aan derden
Betreft de bijdrage voor de realisatie van het MFA Oldeberkoop.

Bouwgronden niet in exploitatie

Onder de kolom ‘inkomsten’ worden behalve de inkomsten uit de complexen ook de overboekingen van de complexen 110 Venekoten Noord en 124 Appelscha Hoog naar de Algemene Dienst verantwoord. In de kolom ‘Gevormde voorziening’ worden de totale standen van de voorzieningen per 31-12-2015 vermeld incl. de stortingen van 2015. De stand van de voorzieningen per 31-12-2015:

1. Afwaardering gronden Grex € 874.738,70 (storting 2015 € 19.300,01). Er was € 48.367,99 gereserveerd voor complex 128 Donkerbroek-west. Dit complex is in exploitatie genomen en is winstgevend. Dit bedrag kan nu vrijvallen ten gunste van het rekeningresultaat.
2. Complex 110 Venekoten Noord (Houtwal 26) is overgebracht naar investeringen.
3. Deze voorziening Appelscha Hoog van € 1.524.452,08 is aangewend voor Appelscha Hoog en kan nu worden opgeheven. Ook dit complex is overgeheveld naar investeringen.

Bouwgronden in exploitatie

De waardering van de in exploitatie genomen gronden is gebaseerd op de huidige inzichten en de daarbij behorende inschatting van uitgangspunten, parameters en risico’s. Uiteraard betreft dit een inschatting die omgeven is van onzekerheden, die periodiek wordt herzien en waarbij de waardering in het komende jaar zowel positief als negatief kan uitvallen.

In 2016 zal het Woonplan worden geactualiseerd op basis van de meest recente gegevens. Vaststelling van dit Woonplan kan gevolgen hebben voor de waardering van de complexen. Ook de nieuwe voorschriften (Besluit Begroting en Verantwoording) voor de grondexploitatie die op 17 maart 2016 zijn gepubliceerd kunnen gevolgen hebben.

De specifieke toelichting over het verloop, de aard en reden van de reserves en voorzieningen is in de bijlage ‘Nota reserves en voorzieningen per 31 december 2015’ opgenomen. In de kolom ‘toevoegingen’ is het resultaat over dienstjaar 2014, een bedrag van € 1.192.000, volgens het besluit over de resultaatbestemming verwerkt.

Het saldo per 31 december 2015 van de Reserve onderhoud gebouwen bedrijfsvoering is overgeheveld naar de voorziening Onderhoud gebouwen. In het volgende overzicht zijn de structurele mutaties in de reserves weergegeven.

In het volgende overzicht volgt een nadere uiteenzetting van de reserve overheveling kredieten.

In 2015 is het saldo (per 31 december 2015) van de reserve Onderhoud gebouwen bedrijfsvoering overgeheveld naar de nieuw gevormde voorziening Onderhoud gebouwen.

Voorziening lopende pensioenen bestuurders en voormalig/ huidige wethouders
In 2015 is 1 wethouder gepensioneerd, het betreffende bedrag in de voorziening ad € 78.000 is dan ook overgegaan van de voorziening voormalig/ huidige wethouders naar lopende pensioenen bestuurders (onderdeel van de kolom ‘toevoeging’).

In onderstaande tabel wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2015.

De totale rentelast voor het jaar 2015 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 1.219.511. De opgenomen geldleningen voor de woningbouwcorporaties bedragen in totaliteit € 6.552.398. Het restant van € 27.000.000 is opgenomen voor onze eigen huishouding. De te verrichten aflossingen voor 2016 bedragen € 9,6 miljoen afgerond.

Netto vlottende schulden met rente typische looptijd korter dan 1 jaar

Overlopende passiva

Waarborgen en garanties
Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte waarborgen aan natuurlijke- en rechtspersonen kunnen we als volgt specificeren:

In 2015 is niets betaald wegens de verleende borg- en garantiestellingen voor geldleningen. De woningbouwcorporaties in onze gemeente maken gebruik van het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW). De corporaties kunnen door het WSW geborgde leningen afsluiten. Het schuldrestant van deze leningen – afgesloten door corporaties actief in onze gemeente – bedraagt per 31 december 2015 € 60 miljoen. Voor Stichting WoonFriesland is het € 23,5 miljoen, Stichting Woonzorg Nederland € 1,8 miljoen en als laatste Stichting Actium € 34,7 miljoen. De gemeente kan als gevolg van de ‘achtervangregeling’ nog in zeer beperkte mate worden aangesproken.

Afgesloten leningen met uitgestelde stortingen
IIn 2014 en 2015 is een deel van de leningenportefeuille geherfinancierd door leningen met een uitgestelde storting. Het gaat in totaal om € 18,8 miljoen.

Contractuele verplichtingen
De gemeente heeft meerjarige contractuele verplichtingen afgesloten. Op basis van geregistreerde contracten uit de contractenbank blijkt dat dit € 3,4 miljoen bedraagt. Overigens moet hierbij wel worden vermeld dat de contractenbank op dit moment nog niet volledig is gevuld.

Alle ten tijde van het opmaken van de jaarrekening beschikbare informatie omtrent de feitelijke situatie per balansdatum is bij het opmaken van de jaarrekening in aanmerking genomen en verwerkt. Er hebben zich na het opmaken van de jaarrekening geen gebeurtenissen van betekenis voorgedaan die nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum.