Naam (deel-) PVM-er

Peter Roos

Afdeling

Klant en Organisatie

Naam porte-feuillehouder

Engbert van Esch

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:        Algemene inkomsten
Product:                             Algemene inkomsten en uitgaven
Deelproduct:       Algemene uitkering, deelnemingen en overig

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

n.v.t. Artikel 43 van het BBV schrijft de algemene reserve voor.

Reden/ bestemmingsdoel reserve

De algemene reserve heeft een algemeen karakter en is vrij aanwendbaar. Voor het gebruik van de algemene reserve is, zoals voor alle reserves, altijd een expliciet raadsbesluit vereist. De algemene reserve is het vrij besteedbare eigen vermogen van de gemeente. Deze reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers (het opvangen van onvoorzienbare risico’s en calamiteiten). Tekorten en overschotten op de jaarrekening komen ten laste respectievelijk ten gunste van de algemene reserve. De noodzakelijke hoogte van de algemene reserve wordt mede bepaald aan de hand van het weerstandsvermogen van de gemeente. De provincie toetst of de algemene reserve het gewenste niveau heeft.

Soort reserve

Algemene reserve

Motief vorming reserve

Risicomotief

Wijze van voeding van reserve/ wijze van beschikking van de reserve

De voeding van de reserve vindt plaats door toevoeging van een positief rekeningresultaat. Daarentegen komt een eventueel negatief rekeningresultaat ten laste van de algemene reserve.

Looptijd

Startdatum: onbekend
Einddatum: onbepaald

Gewenste/ noodzakelijke omvang

Bij de algemene reserve wordt uitgegaan van een ondergrens van € 3.000.000. Daarnaast wordt elk jaar de benodigde weerstandscapaciteit berekend.

Bijzonderheden

Jaarrekening 2015
Het voordelige rekeningsaldo 2014 ad € 318.533 (exclusief toevoeging aan andere reserves) is toegevoegd aan de algemene reserve. Dit is inclusief de bestemming participatiebudget € 179.766(zie ook bij onttrekkingen).

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

N.v.t.

Verklaren mutaties in reserve in 2015

Toevoeging:

1. Toevoeging rekeningresultaat 2014 € 318.532,95
2. Toevoeging gerealiseerde opbrengst precariobelasting 2011-2013 € 4.315.163,09

Onttrekkingen:

1. Verkoop overhoeken/snippergrond € 140.000 (conform dekkingsplan 2015-2018)
2. Samenwerking OWO € 49.000, restant ad € 61.000 wordt doorgeschoven naar 2016
3. Leeuwarden Culturele hoofdstad € 5.000 (motie 12 november 2013)
4. Meerdaagse evenementen € 7.500 (amendement 17 december 2013)
5. Belijning en graskeien € 32.609 (coalitieakkoord 2014)
6. Buitengewoon Opsporings Ambtenaar € 61.420
7. Promotiefilm € 23.281 (coalitieakkoord 2014)
8. Dorpsbudgetten € 25.000 (nieuw beleid 2015-2018, onderdeel coalitieakkoord 2014)
9. Kunst € 10.000 (nieuw beleid 2015-2018, onderdeel coalitieakkoord 2014)
10. Belijning wegen € 13.127 (nieuw beleid 2015-2018, onderdeel coalitieakkoord 2014)
11. Uitbreiding incidenteel formatie Communicatie € 38.000 (nieuw beleid 2015-2018)
12. Uitbreiding incidenteel formatie Recreatie en Toerisme € 14.000 (nieuw beleid 2015-2018)
13. Verhoging incidenteel personele knelpuntenpot € 62.500 (nieuw beleid 2015-2018)
14. Participatiebudget € 152.606 (bestemming gerealiseerd resultaat 2014)
15. Particuliere initiatieven milieu en energie € 13.500 (bestuursrapportage 2015)

Verklaren afwijkingen begroting 2015 met realisatie 2015

Toevoeging:

1. Gerealiseerd resultaat 2014 inclusief bestemmingen.

Onttrekkingen:

1. Samenwerking OWO lagere onttrekking € 61.000, er zijn verplichtingen die over het jaar 2015 lopen.
2. Leeuwarden Culturele hoofdstad, in 2015 is een opstartsubsidie versterkt aan Stichting Kunstwerf € 5.000, resterende middelen ad € 20.000 komen weer beschikbaar in 2016.
3. Belijning en graskeien, de werkzaamheden zijn volgens de inventarisatielijst uitgevoerd. De uitvoeringskosten zijn       € 7.391 lager.
4. De lasten van de tweede BOA bedroeg in 2015 € 61.420, totaal was € 82.000 beschikbaar. Een lagere aanwending dus van € 20.580. Zie verdere toelichting bij de mutaties voor de komende jaren (2016-2019).
5. Promotiefilm, in 2015 is deze gereed gekomen. De kosten zijn € 1.719 lager.
6. Belijning wegen, de geplande werkzaamheden zijn uitgevoerd. Hogere kosten ad € 3.127.
7. Bij de bestemming van het gerealiseerde resultaat over 2014 is € 179.766 bestemd voor het Participatiebudget. Dit betrof het saldo van de meeneemregeling 2014. In 2015 is  € 167.979 uitgegeven. Wij stellen voor het restantbedrag € 11.787 in 2016 beschikbaar te stellen voor het participatiebudget.
8. Op 27 januari 2015 heeft u een amendement aangenomen om het budget voor de rekenkamer jaarlijks met € 4.200 te verhogen (periode 2015-2017). Door de vorming van de Rekenkamercommissie zijn er in 2015 geen onderzoeken geweest. Wij stellen u voor de periode te verleggen naar 2016-2019.
9. Op 15 september 2015 heeft u ingestemd met het Verkeersplan IKC Oosterwolde. Een deel van de dekking is dat er € 130.000 onttrokken wordt uit de algemene reserve. De kosten in 2015 zijn ten laste gebracht van de reserve IKC Oosterwolde Noord (is andere deel dekking verkeersplan). Wij stellen voor om de € 130.000 in 2016 over te hevelen naar de reserve IKC Oosterwolde Noord.

Verklaren mutaties in reserve voor de komende jaren (2016-2020)

2016:

Toevoegingen:

1. Vergoeding provincie overdracht N381 € 58.865. Van de provincie wordt een afkoopvergoeding in 2016 ontvangen. Bij de programmabegroting 2015-2018 is besloten om de vergoeding in de 2016-2018 te gebruiken als dekking voor het dagelijks onderhoud.
2. De gerealiseerde opbrengst € 1.186.999,80 over 2014 van de precariobelasting kan worden toegevoegd aan de algemene reserve.

Onttrekkingen:

1. Verkoop overhoeken/snippergrond € 140.000 (conform dekkingsplan 2015-2018)
2. Samenwerking OWO € 61.000
3. Meerdaagse evenementen € 7.500 (jaarlijks voor periode 2014-2017).
4. Leeuwarden Culturele hoofdstad € 20.000. In 2015 is € 5.000 uitgegeven, het restant € 20.000 komt weer beschikbaar in 2016.
5. BOA € 25.000, bij de programmabegroting 2016-2019 is de formatie van de tweede BOA structureel beschikbaar gesteld. In 2016 wordt 50% nog gedekt uit de eerder beschikbare middelen.
6. Dorpsbudgetten € 25.000 (coalitieakkoord periode 2014-2017).
7. Kunst en Cultuur € 10.000 (coalitieakkoord periode 2014-2017).
8. Belijning wegen € 10.000 (coalitieakkoord periode 2014-2017).
9. Participatiebudget: bij de bestemming van het resultaat over 2014 is besloten om het restant van de meeneemregeling in 2015 beschikbaar te stellen. In 2015 is het restant van dit budget € 27.160, wij stellen voor dit in 2016 beschikbaar te stellen.
10. Rekenkamer € 4.200 (amendement 27 januari 2015).
11. Fonds Ooststellingwerf € 721.000. Op 17 november 2015 heeft u ingestemd met de hoofdlijnen eenmalige bestedingen met een economisch en/of maatschappelijk rendement. Het bedrag per tender is bepaald op € 333.000, de eerste twee tenders staan gepland in 2016. Ook is € 55.000 voor projectondersteuning, onafhankelijk advies en commissie beschikbaar gesteld.
12. Het bedrag van € 130.000 in 2016 over te hevelen naar de reserve IKC Oosterwolde Noord.

2017 onttrekkingen:

1. Verkoop overhoeken/snippergrond € 5.000 (conform dekkingsplan 2015-2018).
2. Vergoeding provincie overdracht N381 € 37.135. Van de provincie wordt een afkoopvergoeding in 2016 ontvangen. Bij de programmabegroting 2015-2018 is besloten om de vergoeding in de 2016-2018 te gebruiken als dekking voor het dagelijks onderhoud.
3. Meerdaagse evenementen € 7.500 (jaarlijks voor periode 2014-2017).
4. Dorpsbudgetten € 25.000 (coalitieakkoord periode 2014-2017).
5. Kunst en Cultuur € 10.000 (coalitieakkoord periode 2014-2017).
6. Belijning wegen € 10.000 (coalitieakkoord periode 2014-2017).
7. Rekenkamer € 4.200 (amendement 27 januari 2015).
8. Fonds Ooststellingwerf € 334.000. Op 17 november 2015 heeft u ingestemd met de hoofdlijnen eenmalige bestedingen met een economisch en/of maatschappelijk rendement. Het bedrag per tender is bepaald op € 333.000, de eerste twee tenders staan gepland in 2016. De derde tender in 2017.
9. Gebouw Ecomunity center € 500.000. Voor de jaren 2017 en 2018 staat er elk jaar € 500.000 geraamd als onttrekking uit de algemene reserve. De daadwerkelijke bijdrage aan het gebouw wordt pas geëffectueerd als de raad de business case heeft geaccordeerd.

2018 onttrekkingen:

1. Verkoop overhoeken/snippergrond € 5.000 (conform dekkingsplan 2015-2018).
2. Vergoeding provincie overdracht N381 € 21.730. Van de provincie wordt een afkoopvergoeding in 2016 ontvangen. Bij de programmabegroting 2015-2018 is besloten om de vergoeding in de 2016-2018 te gebruiken als dekking voor het dagelijks onderhoud.
3. Rekenkamer € 4.200 (amendement 27 januari 2015).
4. Gebouw Ecomunity center € 500.000. Voor de jaren 2017 en 2018 staat er elk jaar € 500.000 geraamd als onttrekking uit de algemene reserve. De daadwerkelijke bijdrage aan het gebouw wordt pas geëffectueerd als de raad de business case heeft geaccordeerd.

2019 onttrekkingen: geen

Beslispunten

1. Reserve handhaven, bodembedrag is € 3 miljoen.
2. Toevoegingen in 2015: gerealiseerd resultaat 2014 € 318.532,95 en gerealiseerde opbrengst precariobelasting over de periode 2011-2013 € 4.315.163,09.
3. Onttrekking totaal € 662.916 in 2015:
   a. Verkoop overhoeken/snippergrond € 140.000 (conform dekkingsplan 2015-2018)
   b. Samenwerking OWO € 49.000
   c. Leeuwarden Culturele hoofdstad € 5.000 (motie 12 november 2013)
   d. Meerdaagse evenementen € 7.500 (amendement 17 december 2013)
   e. Belijning en graskeien € 32.609 (coalitieakkoord 2014)
   f. BuitengewoonOpsporingsAmbtenaar € 61.420.
   g. Promotiefilm € 23.281 (coalitieakkoord 2014).
   h. Dorpsbudgetten € 25.000 (nieuw beleid 2015-2018, onderdeel coalitieakkoord 2014)
   i. Kunst € 10.000 (nieuw beleid 2015-2018, onderdeel coalitieakkoord 2014)
   j. Belijning wegen € 13.127 beleid 2015-2018, onderdeel coalitieakkoord 2014)
   k. Uitbreiding incidenteel formatie Communicatie € 38.000 (nieuw beleid 2015-2018)
   l. Uitbreiding incidenteel formatie Recreatie en Toerisme € 14.000 (nieuw beleid 2015-2018)
   m. Verhoging incidenteel personele knelpuntenpot € 62.500 (nieuw beleid 2015-2018)

n. Participatiebudget € 152.606 (bestemming gerealiseerd resultaat 2014)
o. Particuliere initiatieven milieu en energie € 13.500 (bestuursrapportage 2015)

4. Toevoegingen in 2016: bijdrage vergoeding N381 € 58.865 en € 1.186.999,80 gerealiseerde opbrengst precariobelasting 2014.
5. Overheveling € 130.000 naar reserve IKC Oosterwolde-noord.
6. Onttrekkingen in:

a. 2016 € 1.180.860
b. 2017 € 932.835
c. 2018 € 530.930

Naam (deel-) PVM-er

Aly Pol

Afdeling

Mens en Omgeving

Naam portefeuillehouder

Hans Welle

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:      Ruimtelijke en economische ontwikkeling
Product:             Afvalinzameling
Deelproduct:     Huishoudelijk afval (P56.140.1/661200-m661260)

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Onbekend

Reden/bestemmingsdoel reserve

Een eventueel voordelig saldo van de afvalverzameling te reserveren voor teruggave aan de burgers en investeringen milieustraat (raadsbesluit november 2006).

Soort reserve

Bestemmingsreserve voor egalisatie van tarieven (niet specifiek te besteden)

Motief vorming reserve

Egalisatiemotief

Wijze van voeding van reserve/ wijze van beschikking van de reserve

Exploitatievoordeel reiniging

Looptijd

Startdatum: onbekend
Einddatum: doorlopend

Gewenste/ noodzakelijke omvang

De omvang van de reserve is voldoende om de doelstelling te kunnen verwezenlijken. Voor een minimumniveau van de reserve is besloten 10% van de lasten = € 250.000 (afgerond). Het meerdere in de reserve kan verder ingezet worden voor tarief egalisatie dan wel voor teruggave aan de burger.

Bijzonderheden

Jaarrekening 2015
Er is rekening gehouden met een onttrekking van € 190.529 uit de reserve. In werkelijkheid wordt € 129.751 onttrokken. Een verschil van € 60.778, zie voor een toelichting programma 3.

Voor de uitvoering van het Milieubeleidsplan is voor de periode 2014-2016 eenmalig € 50.000 beschikbaar gesteld uit deze reserve. Dit bedrag wordt evenredig verdeeld over de jaren.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Excelsheet berekening reserve

Verklaren mutaties in reserve in 2015

Onttrekking

1. € 146.451 (€ 129.751 resultaat reiniging 2015 en € 16.700 milieubeleidsplan)

Verklaren afwijkingen begroting 2015 met realisatie 2015

Onttrekking:

1. Verschil van € 60.778 resultaat reiniging, zie toelichting programma 3.

Verklaren mutaties in reserve voor de komende jaren (2016-2020)

2016 Onttrekkingen:

1. € 246.952, bestaat uit € 230.252 reiniging en € 16.700 milieubeleidsplan.

Beslispunten

1. Reserve handhaven per 31-12-2015
2. Onttrekking in 2015 € 146.451. Onttrekking in 2016 € 246.952

Naam (deel-) PVM-er

Henri Jonker / Jaap de Vries

Afdeling

Mens en Omgeving

Naam portefeuillehouder

Sierd de Boer

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:     Ruimtelijke en economische ontwikkeling
Product:              Planontwikkeling
Deelproduct:    Ontwikkelplannen incl. Grondexploitatie (54.100.1)

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Onbekend

Reden/bestemmingsdoel reserve

Het opvangen van verliezen, bijvoorbeeld van niet kostendekkende complexen, rente van nog niet in exploitatie genomen complexen, en verlaging van verkoopprijzen.

Soort reserve

Bestemmingsreserve

Motief vorming reserve

Opvangen van risico's en tegenvallers. Deze reserve dient alleen ter dekking van de risico’s in de grondexploitatie

Wijze van voeding van reserve/ wijze van beschikking van de reserve

De reserve wordt gevoed door winsten van complexen, het opnemen van een opslag in de verkoopprijs van € 1,00 per m².

Looptijd

Startdatum: Onbekend
Einddatum: Permanent

Gewenste/ noodzakelijke omvang

Voorstel is de hoogte van de reserve grondexploitatie te baseren op een bedrag voor mogelijke risico’s en een bedrag voor grondaankopen. De hoogte van het risicobedrag is gebaseerd op de notitie Gemeente Governance Grond(ig) beleid van Deloitte uit september 2007. Vanaf 2007 wordt 10% buffer aangehouden voor risico’s m.b.t. toekomstige verkopen voor de komende 5 jaar (2016-2024).

Bijzonderheden

De werkzaamheden die verband houden met de grondexploitatie gaan zich nu concentreren op de ontwikkeling in het licht van de krimp op de woning markt. Nieuwe plannen zullen zich sporadisch voordoen en er zal meer nadruk komen te liggen op herontwikkeling en herbestemming. Daarnaast zal nadruk komen op het faciliteren van particulier initiatief (de anterieure overeenkomsten). Op dit moment werken we aan een nieuw Woonplan. Hierbij gaan we in spelen op de nieuwe situatie nu de tendens krimp zich blijft voordoen.

Het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is sinds 1 januari 2004 de regelgeving waarbinnen provincies en gemeenten de begroting en jaarrekening moeten inrichten. Overeenkomstig het BBV vindt een aanpassing op de boekwaarden plaats. Deze aanpassing heeft betrekking op de toegestane boekwaarden van de gronden die nog niet in exploitatie genomen zijn (NIEGG). Deze (bouw)grond is meestal anticiperend of strategisch aangekocht. De boekwaarde van NIEGG mag maximaal gelijk zijn aan de marktwaarde in de huidige bestemming (bijvoorbeeld agrarische waarde). Hier mag voor de NIEGG alleen van worden afgeweken indien uit een raadsbesluit blijkt dat er een stellig en reëel voornemen is om deze gronden in de nabije toekomst te bebouwen. In dat geval is de maximale boekwaarde de voorzichtig geraamde verwachte marktwaarde in de toekomstige bestemming (woningbouw of industrieterrein). Het totaal aan afwaarderingen is te vinden in het gedeelte reserves en voorzieningen.

Jaarrekening 2015
Enkele complexen konden worden afgesloten, maar hier voor moest nog wel een verlies worden genomen van totaal € 6.398,48. Voor complex 101 Boekhorsterweg moest € 5.000 bijgeboekt worden uit de reserve. De kosten van de beurs woonoffensief van € 6.578.36 worden ook ten laste van de reserve gebracht.

Van complex 01 Appelscha uitbreiding kan € 170.000 winst worden toegevoegd aan de reserve.

Het bedrag van het Rijk voor het Masterplan Venekoten centrum-Venekoten noord is in deze reserve geparkeerd. In 2015 is hiervoor € 1.320.780,85 onttrokken uit de reserve.

De stand van de reserve is per 31-12-2015  € 3.445.051,62 (incl. € 5 mln. minus € 2.158.581,62 voor het Masterplan). Het bodembedrag voor de reserve is berekend op € 427.500,95. Dit houdt in dat er een vrijval is van € 176.132.29, dat ten gunste van het rekeningresultaat wordt gebracht.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Bijlagen bij stukken grex

Verklaren mutaties in reserve in 2015

Toevoeging:

1. Van complex 01 Appelscha-uitbreiding € 170.000
2. Toevoeging opslagen van verkochte bouwkavels € 2.208

Onttrekkingen:

1. Onttrekking t.b.v. cpl. 19 overige bezittingen € 2.048,90 cpl. 101 Boekhorsterweg 101 € 5.000, cpl. 116 Appelscha-Leertouwer € 2.795,45 en cpl. 122 Melkweg Oosterwolde € 1.554,13
2. Onttrekking t.b.v. beurs bouwoffensief € 6.578,36
3. Onttrekking t.b.v. Masterplan Centrum-Venekoten Noord € 1.320.780,85. In 2014 en 2015 zijn er kredieten (in totaal € 2.586.250) beschikbaar gesteld in het kader van het Masterplan Oosterwolde Centrum – Venekoten Noord. Een voorbereidingskrediet van € 730.000. Voor het project Groenstrook en fietsstraat Haerenkwartier/Venekoterweg een uitvoeringskrediet van € 691.250 en als laatste € 1.165.000 voor het project Stipeplein.

Vrijval:

1. Het bodembedrag is berekend op € 427.500,95. De stand van de reserve is 3.445.051,62 waarvan € 2.841.418,38 is gereserveerd voor Masterplan Centrum-Venekoten Noord. Er kan € 176.132,29 vrijvallen ten gunste van het rekeningresultaat 2015.

Verklaren afwijkingen begroting 2015 met realisatie 2015

Vrijval:

1. De verkopen van complex 01 Appelscha uitbreiding werden pas in het eind van het jaar gerealiseerd. Daarom was niet te voorzien dat er winst kon worden toegevoegd aan de reserve.

Verklaren mutaties in reserve voor de komende jaren (2016-2020)

Toevoegingen

• 2015: € 521.280
• 2017: € 641.750
• 2018: € 0
• 2019: € 61.400
• 2020: € 36.400

Onttrekkingen 2016:

1. Grondexploitatie € 55.280
2. Masterplan Centrum Venekoten Noord € 928.430, betreft restantbudget van de beschikbaar gestelde kredieten.

Beslispunten

1. Toevoeging in 2015 € 172.208
2. Onttrekking in 2015:
   a. t.b.v. complexen € 11.398,48
   b. t.b.v. beurs woonoffensief € 6.578,36
   c. t.b.v. Masterplan Centrum Venekoten noord € 1.320.780,85
3. Vrijval van € 176.132,29 ten gunste van het rekeningresultaat
4. Onttrekking in 2016 € 55.280.
5. Toevoeging in 2016 € 521.280, in 2017 € 641.750, in 2019 € 61.400 en in 2020 € 36.400

Naam (deel-) PVM-er

Daan van der Haer

Afdeling

Mens en Omgeving

Naam portefeuillehouder

Sierd de Boer

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:     Welzijn & Educatie
Product:              Kunst en cultuur

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

1994

Reden/bestemmingsdoel reserve

Het aantal 'kunstuitingen' uitbreiden (30%)
Zorg dragen voor onderhoud bestaande kunst (70%)

Soort reserve

Bestemmingsreserve

Motief vorming reserve

Spaarfunctie

Wijze van voeding van reserve/ wijze van beschikking van de reserve

In de kostprijs wordt uitgegaan van € 0,50 per m². Bij verkoop van particuliere bouwgrond wordt dit bedrag toegevoegd aan deze reserve.

Looptijd

Startdatum: 1994
Einddatum: opheffen reserve 31-12-2014

Gewenste/ noodzakelijke omvang

Er is geen beleid hierop

Bijzonderheden

In de nota Grondbeleid (pag. 27) staat een onderbouwing.
Actualisatie 2013
December 2012 heeft de gemeenteraad de kunst- en cultuurnota 2013-2016 vastgesteld. In 2014 wordt 70% van de reserve ingezet op het onderhoud van de bestaande kunstwerken in de gemeente. Het restant is voor beschikbaar voor nieuwe kunstwerken.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Kunst & Cultuurnota 2013-2016

Verklaren mutaties in reserve in 2015

Onttrekking:

1. Van de € 12.490 is € 7.167 uitgegeven voor restauratie van het kanon in Oldeberkoop. Het restant van circa € 5.000 wordt in 2016 uitgegeven aan 103 beelden die wij in bruikleen willen gaan nemen. Hierover vindt op dit moment afstemming plaats. Dit bedrag ad € 5.323,50 moet weer terug naar de reserve.

Verklaren afwijkingen begroting 2015 met realisatie 2015

Vrijval:

1. Het niet bestede deel ad € 5.323,50 weer toevoegen aan de reserve.

Verklaren mutaties in reserve voor de komende jaren (2016-2020)

1. € 5.326: 103 Mader beelden in bruikleen

Beslispunten

1. Reserve niet opheffen per 31-12-2015, maar per 31-12-2016
2. Onttrekking in 2015 € 7.167
3. Het restant bedrag van 2015 ad € 5.323,50 wordt in 2016 uitgegeven

Naam (deel-) PVM-er

Bart Sieben

Afdeling

Mens en Omgeving

Naam portefeuillehouder

Harry Oosterman

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:      Ruimtelijke en economische ontwikkeling
Product:            Economische aangelegenheden
Deelproduct:    Economische aangelegenheden (51.060.1/660630)

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

In de jaren 80

Reden/bestemmingsdoel reserve

Verruiming van de werkgelegenheid

Soort reserve

Bestemmingsreserve

Motief vorming reserve

Het stimuleren van de werkgelegenheid

Wijze van voeding van reserve/ wijze van beschikking van de reserve

N.v.t.

Looptijd

Startdatum: begin jaren 80 (zie notitie Evenwichtig vermogen R+V)
Einddatum: reserve opheffen per 31-12-2015

Gewenste/ noodzakelijke omvang

In de jaren 80 is op initiatief van de raad € 68.000 uitgetrokken voor verruiming van de werkgelegenheid in de gemeente. Het in 2006 uitgegeven bedrag is besteed aan subsidie voor het onderzoek naar de detailhandel, dit om te komen tot een gezamenlijke detailhandelsvisie voor Oosterwolde. Dat moet mede een instrument worden voor allerlei planologische afwegingen.

Bijzonderheden

De raad heeft besloten in de vergadering van juni 2013 de reserve geheel aan te wenden voor de voorbereidende werkzaamheden en onderzoeken voor het mogelijk oprichten van de coöperatie BIOBASE.

Jaarrekening 2015
Voor het uitwerken van het businessplan Biobase Center / Ecomunitycenter zijn kosten gemaakt voor o.a. belastingtechnisch advies. In de maand februari 2016 valt de beslissing binnen het onderwijs of men zich financieel committeert aan het Center, dat geldt ook voor het bedrijfsleven.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Mededeling aan de Raad, d.d. 10-10-2012
Onderwerp: Reserve verruiming werkgelegenheid.
Raadsbesluit d.d. 25 juni 2013, nr. B5

Verklaren mutaties in reserve in 2015

Onttrekking: € 11.587,93

Verklaren afwijkingen begroting 2015 met realisatie 2015

Onttrekking:

1. Lagere onttrekking dan geraamd van € 34.038 (totaal begroot € 45.625). De facturen voor o.a. belastingtechnisch advies zijn nog niet verwerkt (circa € 20.000), daarmee blijft er voor 2016 over circa € 15.000.

Verklaren mutaties in reserve voor de komende jaren (2016-2020)

2016 Onttrekkingen:
De resterende gelden van € 34.037,51 zijn nodig voor kosten belastingtechnisch advies en voor verdere uitwerkingen van de contracten, wanneer partners zich committeren aan het center.

Beslispunten

1. Reserve handhaven per 31-12-2015
2. Onttrekking in 2015 € 11.587,93
3. Onttrekking in 2016 € 34.037.51
4. Reserve opheffen op 31-12-2016

Naam (deel-) PVM-er

Jaap de Vries

Afdeling

Mens en Omgeving

Naam portefeuillehouder

Hans Welle

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:     8
Product:              div.
Deelproduct:

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Onbekend

Reden/bestemmings-doel reserve

Bijdrage doen aan reconstructies of herinrichtingen in de dorpen.

Soort reserve

Bestemmingsreserve

Motief vorming reserve

Bestedingsfunctie

Wijze van voeding van reserve/ wijze van beschikking van de reserve

In het verleden bestond een regeling voor stads- en dorpsvernieuwing. De ontvangen middelen van de provincie werden in afwachting van besteding gereserveerd. Na beëindiging van de regeling is de reserve nog enkele malen aangevuld.

Looptijd

Startdatum: onbekend
Einddatum: onbepaald

Gewenste/ noodzakelijke omvang

Zie toelichting bij het onderwerp vorming.

Bijzonderheden

Jaarrekening 2015
Bij de programmabegroting 2016-2019 is bij nieuw beleid voor de herinrichting Nanningaweg fase 3 (gedeelte Jan Frankensingel-Nanningaburg) € 585.000 beschikbaar gesteld. De provincie draagt € 234.000 bij, de reguliere onderhoudsbudgetten wegen en openbare verlichting € 31.000 en de reserve dorpsvernieuwing € 320.000.

Met deze bijdrage uit de reserve komt de reserve uit op nul en kan deze worden opgeheven.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Excelsheet verloop reserve 2012-2016

Verklaren mutaties in reserve in 2015

n.v.t.

Verklaren afwijkingen begroting 2015 met realisatie 2015

n.v.t.

Verklaren mutaties in reserve voor de komende jaren (2016-2020)

Onttrekking:
€ 320.442 voor herinrichting Nanningaweg fase 3

Beslispunten

1. Reserve handhaven per 31-12-2015
2. Onttrekking 2016 € 320.442
3. Reserve opheffen per 31-12-2016

Naam (deel-) PVM-er

Annie Pars

Afdeling

Klant en Organisatie

Naam portefeuillehouder

Engbert van Esch

Relatie met (deel-) productnummer

Diverse deelproducten

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Onbekend

Reden/bestemmings-doel reserve

Overheveling van budgetten naar een eerstvolgend begrotingsjaar.

Soort reserve

Bestemmingsreserve

Motief vorming reserve

Bestedingsfunctie

Wijze van voeding van reserve/ wijze van beschikking van de reserve

De reserve wordt jaarlijks gevoed, nadat besluitvorming door de raad in december heeft plaatsgevonden. De omvang wordt bepaald aan de hand van een inventarisatie.

Looptijd

Startdatum: onbekend
Einddatum: onbepaald

Gewenste/ noodzakelijke omvang

Deze reserve is jaren geleden ingesteld voor het reguleren van niet bestede budgetten in het lopende begrotingsjaar. Wanneer besteding van beschikbare budgetten in het begrotingsjaar onmogelijk is en uitvoering pas in het volgende begrotingsjaar kan plaatsvinden, dan fungeert deze reserve als een administratieve schakel om dat mogelijk te maken. De budgetten worden in het lopende dienstjaar verlaagd en toegevoegd aan de reserve. Aan het begin van het nieuwe begrotingsjaar worden de budgetten weer toegevoegd aan de desbetreffende (deel-)producten, zodat de reserve weer op nul staat.

Bijzonderheden

In de raad van 15 december 2009 is besloten dat aan het overhevelen van budgetten de volgende voorwaarden zijn verbonden:

• Contractuele afspraken zijn gemaakt, maar waarvan nog geen levering of dienst in het oorspronkelijke jaar heeft plaatsgevonden;
• Er wordt voldaan aan de criteria Onvoorzien, Onuitstelbaar en Onvermijdbaar ‘);
• College- of directiebesluit: bijvoorbeeld in geval van vertraging in de uitvoering.

‘)  Wat wordt hieronder verstaan?:
Onvoorzien
Omstandigheden, die ten tijde van het beschikbaar stellen van het budget niet bekend waren.
Onvermijdbaar en Onuitstelbaar
Er zou niet worden voldaan aan een wettelijke verplichting;
Er zou onrechtmatig worden gehandeld;
Er zou een (onverantwoorde) onveilige situatie ontstaan;
Er zou niet worden voldaan aan contractuele verplichtingen;
Er zijn bestuurlijk concrete afspraken gemaakt of concrete toezeggingen gedaan.

Daarnaast is budgetoverheveling in principe maar voor één jaar toegestaan. Budgetten kunnen dus niet jarenlang achtereen worden overgeheveld. Het minimumbedrag voor overheveling is € 5.000. Bedragen beneden de € 5.000 worden dus niet overgeheveld.
Tevens geldt de budgetoverheveling alleen voor exploitatiebudgetten. Niet afgesloten investeringsbudgetten van projecten worden automatisch overgeheveld. Dat geldt eveneens voor budgetten, die worden gedekt uit reserves en voorzieningen of waartegenover middelen van derden staan met een specifieke bestedingsverplichting. De beoordeling en verwerking daarvan heeft plaats bij de eerstkomende nota herziening reserves en voorzieningen bij de jaarrekening.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Overzichten van de overgehevelde budgetten zijn te vinden bij de begrotingswijzigingen.

Verklaren mutaties in reserve in 2015

Toevoegingen

Op 15 december 2015 besloot de Raad om € 571.300 over te hevelen naar 2016:

• € 70.000 Loopbaanbudgetten
• € 200.000 Middelen ICT/dienstverlening
• € 28.200 Extra capaciteit Veiligheid
• € 9.000 Lokaal stimuleringsbeleid
• € 5.600 NME-gelden
• € 50.000 Kledingactie
• € 80.000 GIDS-gelden
• € 98.500 Milieuprojecten
• € 30.000 Extra capaciteit DIV

Onttrekkingen:
De raad heeft op 16 december 2014 besloten de volgende budgetten voor een totaal bedrag van € 975.800 over te hevelen naar 2015. Deze worden nu weer onttrokken:

• € 50.000 Wmo-projecten
• € 25.700 Lokaal stimuleringsbeleid
• € 210.000 Bestemmingsplannen
• € 15.400 Integrale Veiligheid, Ben4.
• € 48.700 Milieu
• € 50.000 SLOK-gelden
• € 59.000 Milieu inrichtingen
• € 50.000 Minimabeleid
• € 75.000 3 decentralisaties
• € 112.000 V&O-budget
• € 50.000 Strategisch personeelsbeleid
• € 230.000 Informatie & Automatisering

Verklaren afwijkingen begroting 2015 met realisatie 2015

N.v.t.

Verklaren mutaties in reserve voor de komende jaren (2016-2020)

N.v.t.

Beslispunten

1. Reserve handhaven van 31-12-2015
2. Toevoegingen: de raad heeft op 15 december 2014 besloten € 571.300 over te hevelen naar 2016.
3. Onttrekkingen: de overgehevelde middelen 2014 voor een bedrag van € 975.800 zijn weer onttrokken aan de reserve.

Naam (deel-) PVM-er

Ivo van der Reijnst

Afdeling

Klant en Organisatie

Naam portefeuillehouder

Harry Oosterman

Relatie met (deel-) productnummer

Onderhoud gemeentehuis (682000)
Onderhoud gemeentewerf (682050)
Onderhoud overslagstation Omrin (682150)

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Onbekend

Reden/bestemmingsdoel reserve

Het bekostigen van toekomstig onderhoud en inrichting.

Soort reserve

Bestemmingsreserve

Motief vorming reserve

Spaar- en bestedingsfunctie

Wijze van voeding van reserve/ wijze van beschikking van de reserve

De reserve wordt vooralsnog gevoed met € 64.648 (jaarlijks). Na vorming van de voorziening is de bijdrage € 65.000 jaarlijks(conform collegebesluit)

Looptijd

Startdatum: onbekend
Einddatum: 31-12-2015

Gewenste/ noodzakelijke omvang

De omvang van de reserve moet nog worden bepaald. Hierbij gaat het niet alleen om de planning van het bouwkundig- en installatietechnisch onderhoud (Planon), maar ook om de toekomstige vervanging van de losse inventaris; bijvoorbeeld inrichting keukenapparatuur, zonwering, meubilair, (bekabeling ICT = I&A) etc. Voor zowel het onderhoud als de inrichting is de medewerker facilitaire zaken & vastgoedbeheer verantwoordelijk.

Bijzonderheden

Jaarrekening 2015
De beheerplannen voor het gemeentehuis, de gemeentewerf Nanningaweg en het overslag station Omrin zijn gereed gekomen.

De reserve wordt omgevormd naar een onderhoudsvoorziening op basis van de MOP Huisvesting 2016-2025.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Spreadsheet onderhoud gemeentehuis.
Collegebesluit MOP Huisvesting incl. bijlagen

Verklaren mutaties in reserve in 2015

Toevoeging:

1. € 64.648

Onttrekking:

1. € 8.687

Verklaren afwijkingen begroting 2015 met realisatie 2015

Toevoeging:

1. Conform raming

Onttrekking:

1. Werkzaamheden aan de noodverlichtingsinstallatie is € 1.225 lager geworden

Verklaren mutaties in reserve voor de komende jaren (2016-2020)

N.v.t.

Beslispunten

1. Toevoeging 2015 € 64.648
2. Onttrekking 2015 € 8.687
3. Saldo per 31-12-2015 € 555.319 overhevelen naar nieuw te vormen onderhoudsvoorziening
4. Reserve opheffen per 31-12-2015

Naam (deel-) PVM-er

Arjen Bouland

Afdeling

Mens en Omgeving

Naam portefeuillehouder

Engbert van Esch

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:     1 Sociaal Domein
Product:             Jeugd, WMO en Participatie
Deelproduct:  

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

2006

Reden/bestemmings-doel reserve

Opvangen tekorten of overschotten bij de uitvoering van de 3 decentralisatietaken (Jeugd, Wmo en Participatie).

Soort reserve

Bestemmingsreserve

Motief vorming reserve

Bestedingsfunctie

Wijze van voeding van reserve/ wijze van beschikking van de reserve

Tekorten of overschotten bij de uitvoering van 3 decentralisaties komen ten laste/ten gunste van de reserve.

Looptijd

Startdatum: 2006
Einddatum: onbepaald

Gewenste/ noodzakelijke omvang

Financieel plafond van de reserve: in lijn met het tekort op het Sociaal Domein van enig jaar. Jaarlijks wordt bij het opstellen van de begroting het tekort opnieuw ingeschat.

Bijzonderheden

Jaarrekening 2014
Bij de 2^e marap 2014 is door de Raad ingestemd met het hernoemen van de reserve WMO naar reserve Sociaal Domein.
Daarbij is besloten het financieel plafond van € 1,5 miljoen te laten vervallen.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Zie documentatie

Verklaren mutaties in reserve in 2015

Toevoeging:

1. Toevoeging € 1.014.628 als gevolg van teveel betaalde voorschotten PGB's aan de SVB (programma 1)
2. Toevoeging € 175.000 vanuit de kostenplaats gebiedsteams (programma 6)
3. Toevoeging € 240.000 vanuit de nieuwe WMO (programma 1)
4. Toevoeging € 860.000 vanuit de oude WMO (inclusief al geraamd bij 2e marap). Hiervan wordt € 230.000 expliciet gelabeld als WMO HH en wordt ingezet in 2016/2017 voor HH. (programma 1)

Onttrekking:
€ 10.265 en € 31.425 zijn niet besteed in 2015. Buurtbemiddeling ad € 10.130 wel.
€ 201.000 betreft onttrekking n.a.v. 1e marap, dit bedrag was eerder al onttrokken uit de reserve en is besteed in 2015 aan diverse uitvoeringscapaciteitsknelpunten.
Onttrekking van € 509.972 voor tekort ZIN Jeugd.

Verklaren afwijkingen begroting 2015 met realisatie 2015

N.v.t.

Verklaren mutaties in reserve voor de komende jaren (2016-2020)

N.v.t.

Beslispunten

1. Toevoeging totaal €. 2.289.296  vanuit PGB, Jeugd, WMO en kostenplaats gebiedsteams. Hiervan wordt € 230.000 expliciet gelabeld als WMO HH en wordt ingezet in 2016/2017 voor HH
2. Onttrekkingen in 2015:

• € 10.265 en € 31.425 zijn niet besteed in 2015. Buurtbemiddeling ad € 10.130 wel.
• € 201.000 betreft onttrekking n.a.v. 1e marap, dit bedrag was eerder al onttrokken uit de reserve en is besteed in 2015 aan diverse uitvoeringscapaciteitsknelpunten.
• Onttrekking van € 509.972  voor tekort op totale jeugdkosten.

3. Onttrekking in 2016 Uitvoeringscapaciteit Sociaal Domein € 212.500, buurtbemiddeling € 10.130, in 2017 Uitvoeringscapaciteit Sociaal Domein € 70.500.
4. Reserve handhaven per 31-12-2015

Naam (deel-) PVM-er

Marion Verbeek

Afdeling

Klant en Organisatie

Naam portefeuillehouder

Harry Oosterman

Relatie met (deel-) productnummer

Kostenplaats personeelsbudgetten (KPLS101)
Personeelsbudgetten Directie (510000/411000)

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

2004

Reden/bestemmingsdoel reserve

Het opvangen van verplichtingen in de personele sfeer als gevolg van organisatieontwikkelingen.

.Soort reserve

Bestemmingsreserve

Motief vorming reserve

Bestedingsfunctie

Wijze van voeding van reserve/ wijze van beschikking van de reserve

Elk jaar bij de actualisatie wordt de reserve opnieuw berekend.

Looptijd

Startdatum: 2004
Einddatum: onbepaald.

Gewenste/ noodzakelijke omvang

In 2004 is een voorziening ingesteld voor het opvangen van de personele kosten organisatieontwikkelingen (notitie 'Risico in beeld'). Volgens het BBV is het niet mogelijk voor boventallig personeel - die nog niet non-actief zijn en waarvoor geen afvloeiingsregeling is getroffen - een voorziening in te stellen. Daarom is besloten voor het opvangen van de kosten - 'oude gevallen' tot 2011 - een reserve in te stellen (besluit vaststelling jaarrekening 2005).

Bij de behandeling van de jaarstukken 2012 is besloten het doel van de reserve te wijzigen, hierdoor wordt de omvang van de reserve jaarlijks bepaald.

Bijzonderheden

Jaarrekening 2015
De onttrekking voor 2015 bedraagt € 125.590. Dit is € 10.060 minder dan begroot.

Elk jaar bij de actualisatie van reserves wordt een nieuwe doorrekening gemaakt. De berekening die nu is uitgevoerd voor de periode 2016-2019. De berekening is gemaakt op basis van de bekende verplichtingen en een inschatting hoe de kansen van de betrokkenen liggen op de arbeidsmarkt. De omvang van de reserve is voor deze periode ontoereikend. Het tekort over 2016-2019 is berekend op € 229.000. Bij de bestemming van het resultaat 2015 zal worden voorgesteld € 229.000 te bestemmen voor de reserve organisatieontwikkelingen.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Memo bovenformatieven financiële zaken 2015

Verklaren mutaties in reserve in 2015

Toevoeging:

1. Toevoeging uit resultaatbestemming 2014 € 38.000

Onttrekking:

1. Onttrekking 2015 € 125.590

Verklaren afwijkingen begroting 2015 met realisatie 2015

Onttrekkingen:

1. De onttrekking is € 10.060 lager

Verklaren mutaties in reserve voor de komende jaren (2016-2020)

N.v.t.

Beslispunten

1. Reserve handhaven per 31-12-2015
2. Toevoeging uit bestemming gerealiseerd resultaat 2014 € 38.000
3. Onttrekking 2015 € 125.590
4. Onttrekkingen in 2016 € 189.900, 2017 € 155.690, 2018 € 129.080 en 2019 € 52.220

Naam (deel-) PVM-er

Henk Wieland

Afdeling

Mens en Omgeving

Naam portefeuillehouder

Hans Welle

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:     Ruimtelijke en economische ontwikkeling
Product:              Recreatie en toerisme
Deelproduct:    Recreatieve voorzieningen (51.070.2 )

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Herijking R+V 2008, 17 juni 2008

Reden/bestemmingsdoel reserve

Uitvoering Landinrichtingcommissies

Soort reserve

Bestemmingsreserve

Motief vorming reserve

Bestedingsfunctie

Wijze van voeding van reserve/ wijze van beschikking van de reserve

De reserve werd gevoed uit de opgeheven reserve ROM (overheveling van het bedrag).

Looptijd

Startdatum: 2008
Einddatum: 2018

Gewenste/ noodzakelijke omvang

De omvang vloeit voort uit de raamplannen zoals deze zijn opgesteld bij de start van de landinrichtingscommissies. Hieraan hebben wij ons (inclusief een financiële bijdrage) verbonden.

Bijzonderheden

Jaarrekening 2015
In 2015 is het fietspad Blauwe Bos gerealiseerd met een bijdrage uit de reserve Landinrichting. Voor het fietspad 1^e wijk Ravenswoud zijn in 2015 de laatste nota’s betaald.
Voorgesteld wordt in 2015 een bedrag van € 27.129,69 over te hevelen uit deze reserve naar de reserve Streekagenda in verband met Herinrichting Oude Willem en Duurzaamheid Buitengebied. De reserve kan dan per 31 december 2015 opgeheven worden.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Overzicht verplichtingen LIC’s 2011-2015

Verklaren mutaties in reserve in 2015

Onttrekking:

1. Nagekomen nota’s 1e wijk Ravenswoud € 8.478
2. Blauwe Bos fietspad € 33.000

Verklaren afwijkingen begroting 2015 met realisatie 2015

Onttrekking

1. de nagekomen nota’s zijn € 2.518 hoger uitgevallen.

Verklaren mutaties in reserve voor de komende jaren (2016-2020)

Beslispunten

1. Onttrekking 2015: € 33.000 fietspad Blauwe Bos en € 8.478 1e wijk Ravenswoud.
2. In 2015 het restant € 27.129,69 van de reserve overhevelen naar de reserve Streekagenda i.v.m. kosten herinrichting Oude Willem en collectief duurzaam landschapsbeheer.
3. Reserve Landinrichting per 31 december 2015 opheffen.

Naam (deel-) PVM-er

Lidia Huisman

Afdeling

Mens en Omgeving

Naam portefeuillehouder

Hans Welle

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:     Ruimtelijk en economische ontwikkeling
Product:              Recreatie en toerisme
Deelproduct:    Recreatie en toerisme (51.070.1 / 660740)

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Herijking R+V 2008, 17 juni 2008

Reden/bestemmingsdoel reserve

Uitvoering gebiedsgericht beleid (ROM Restopgave, lopende zaken Kaderplan Appelscha, Plattelânsprojekten).

Soort reserve

Bestemmingsreserve

Motief vorming reserve

Bestedingsfunctie

Wijze van voeding van reserve/ wijze van beschikking van de reserve

De reserve werd gevoed uit de opgeheven reserve ROM (overheveling van het bedrag). Met ingang van 1-1-2014 is de naam van de reserve Gebiedenbeleid gewijzigd in de reserve Streekagenda.

Looptijd

Startdatum: 2008
Einddatum: 2016

Gewenste/ noodzakelijke omvang

De omvang vloeit voort uit de restopgave ROM, Kaderplan Appelscha en nog lopende projecten vanuit Plattelânsprojekten. Daarnaast wordt jaarlijks structureel bijgedragen voor cofinanciering en bureaukosten voor de Streekagenda en dergelijke.
In de primitieve begroting 2015-2018 is jaarlijks € 37.000 structureel een uitvoeringsbudget beschikbaar voor de Streekagenda en dus niet meer vanuit de reserve.

Bijzonderheden

Jaarrekening 2015
Vanaf 1-1-2015 was een bedrag van € 61.443 beschikbaar voor de uitvoering van de Streekagenda 2015 (incidentele uitgaven).
In 2015 is er in totaal netto € 10.000 uitgegeven. Het gaat om 2015 is een bijdrage voor de regionale landschapsvisie. Een deel van het budget had nog betrekking op de uitvoering van de ROM restopgave en de beheerskosten vm. Camping de Kale Duinen (€ 18.588 verwachting is dat dit in 2016 afgerond wordt)
De bijdrage voor het wandelnetwerk € 20.000 zal in 2016 worden uitgegeven. Met name de vertraging van het verkrijgen van toestemming is hier de oorzaak van.
Voorgesteld wordt een bedrag van € 27.129,69 over te hevelen uit de reserve Landinrichting naar deze reserve in verband met Herinrichting Oude Willem en Duurzaamheid Buitengebied.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Gebiedskader
Overzicht verplichtingen gebiedenbeleid 2010-2014

Verklaren mutaties in reserve in 2015

Onttrekking:

1. Actualisatie landschapsvisie ZO Friesland 2014-2024 € 10.000

Verklaren afwijkingen begroting 2015 met realisatie 2015

Onttrekkingen:
De volgende activiteiten zijn uitgesteld naar 2016:

1. Beheerskosten Camping Kale Duinen € 15.588
2. Wandelnetwerk € 20.000

Verklaren mutaties in reserve voor de komende jaren (2016-2020)

2016:

1. Camping Kale Duinen € 18.600
2. Wandelnetwerk € 20.000
3. Kosten herinrichting Oude Willem € 24.250
4. Collectief duurzaam landschapsbeheer € 5.500
   Totaal € 68.350

Nog beschikbaar (onvoorzien) € 10.800

Beslispunten

1. Reserve handhaven per 31-12-2015
2. Onttrekkingen 2015 € 10.000
3. In 2015 het restantbedrag € 27.129,69 van de reserve  Landinrichting overhevelen naar deze reserve i.v.m. kosten herinrichting Oude Willem en collectief duurzaam landschapsbeheer
4. Geraamde onttrekkingen 2016 € 68.350
5. De reserve kan naar verwachting 31-12-2016 opgeheven worden

Naam (deel-) PVM-er

Cees van Bruggen

Afdeling

Klant & Organisatie

Naam portefeuillehouder

Engbert van Esch

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:      4. Strategische projecten

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Raad 17 juni 2008 (Herijking R+V 2007-2008)

Reden/bestemmingsdoel reserve

Deze reserve is in 2008 in eerste instantie gekoppeld aan de Structuurvisie 2009. In de structuurvisie komen thema’s voor. Op 9 november 2010 heeft de raad zich uitgesproken over de prioritering van de grote strategische projecten. Deze zijn enerzijds algemeen beschrijvend. Anderzijds wordt ook de meerjarige ambitie verwoord; hiervan maken planning en middelen onderdeel uit. Het is wenselijk dat de planning en middelen vertaald kunnen worden naar de toekomstige beleidsdocumenten.

Soort reserve

Bestemmingsreserve

Motief vorming reserve

Spaar- en bestedingsfunctie

Wijze van voeding van reserve/ wijze van beschikking van de reserve

Nadat de algemene reserve en de overige reserves het maximum benodigde niveau hebben bereikt, worden de jaarlijks eventueel vrijvallende middelen toegevoegd aan deze reserve.

Looptijd

Startdatum: 17 juni 2008
Einddatum: onbepaald

Gewenste/ noodzakelijke omvang

Op 9 november 2010 heeft u, bij de behandeling van de Programmabegroting 2011-2014, besloten € 2,449 mln. te onttrekken uit deze reserve. Bij de behandeling van het raadsvoorstel ‘Prioritering grote strategische projecten’ (9-11-2011) heeft u deze projecten nader geprioriteerd.

Een jaarlijkse beoordeling van deze reserve is noodzakelijk aan de hand van nog op te stellen uitgangspunten, inclusief prioritering en wegingscriteria. Hierbij valt te denken aan: verplichtingen ten opzichte van derden, belang van de gemeente, substantiële bijdrage van derden en ontwikkelingsstadium.

Bijzonderheden

Jaarrekening 2015
Ecomunity
Bij de vaststelling van de Programmabegroting heeft u besloten 4 x € 30.000 (periode 2011-2014) beschikbaar te stellen. Bij de actualisatie 2013 is besloten om het restant krediet over te hevelen naar 2015.
Voor 2015 was € 30.231beschikbaar. De uitgaven 2015 bedragen € 29.596. Het beschikbare budget is nu nagenoeg besteed.

Boerestreek (fase 1)
Op 15 maart 2011 heeft u besloten tot het beschikbaar stellen van een startkrediet (incl. kosten projectleiding) voor het project Boerestreek te Appelscha. De kosten tot uitvoering van het gehele project Boerestreek is gebudgetteerd op € 2.329.000 – minus € 580.755 = € 1.748.225. Het startkrediet van € 580.775 is nodig voor zaken als opstellen bestemmingsplan, stedenbouw en inrichting, civieltechnisch advies, etc. t/m 2015 is € 2.338.806 uitgeven. Het project is in 2015 afgerond.

Boerestreek (fase 2)en Belevingspad Bosberg,
In de raadsvergadering van 16 december 2014 is voor de 2^e fase Boerestreek € 600.000 en voor de Belevingspad Bosberg € 260.000 beschikbaar gesteld. Deze twee projecten worden volledig gedekt uit provinciale subsidies (Masterplan Appelscha). De provincie heeft een voorschot van de bijdrage in 2014 al overgemaakt en dit is verantwoord in de exploitatie. In 2015 is € 835.000 toegevoegd aan deze. Dit dient dan als dekking voor beide projecten.
In 2015 is € 376.814 uitgegeven voor de 2^e fase Boerestreek en € 216.087 voor het Belevingspad Bosberg. Naar verwachting worden de werkzaamheden 2^e fase Boerestreek in 2016 afgerond. De werkzaamheden voor het Belevingspad zijn in 2015 afgerond. We stellen voor het restantbedrag € 43.913 toe te voegen aan het krediet Masterplan Appelscha.

Masterplan Appelscha
Op 24 juni 2015 heeft u ingestemd met de kredietaanvraag Quickwins Masterplan Appelscha van € 810.000. Op 18 december 2015 hebben we van de provincie Fryslân een wijziging beschikking ontvangen voor de Quickwins project Masterplan Appelscha van € 1.670.000. De deelprojectenverbinding Boerestreek – Appelscha Hoog en het vervangen van de uitkijktoren Bosberg, zoals die verwoord zijn in deze beschikking, worden nu gedekt uit het krediet Masterplan Appelscha. In 2015 is € 129.158 verantwoord.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Actualisatie R+V 2010-2011 (RB 24-4-2012).

Verklaren mutaties in reserves in 2015

Toevoeging:

1. In 2014 is het eerste voorschot voor het Masterplan Appelscha van de provincie ontvangen. Bij de bestemming van het gerealiseerde resultaat over 2014 heeft u besloten dit voorschot van € 835.000 toe te voegen aan de reserve strategische projecten. Dit wordt gebruikt voor de dekking van de 2e fase Boerestreek en het Belevingspad Bosberg te Appelscha.

Onttrekking:

1. Ecomunity € 29.596
2. Boerestreek fase 1 € 47.930,12
3. Boerestreek fase 2 € 376.366,64
4. Belevingspad Bosberg € 216.087,20
5. Masterplan Appelscha € 129.157,86

Totaal € 799.137,82

Verklaren afwijkingen begroting 2015 met realisatie 2015

Onttrekkingen:

1. Ecomunity: Het beschikbare budget is nu nagenoeg besteed en kan worden afgesloten.
2. Boerestreek fase 1: hogere onttrekking van € 9.806. Het project is in 2015 afgerond.
3. Boerestreek fase 2: het project is meerjarig en wordt naar verwachting in 2016 afgerond.
4. Belevingspad Bosberg: een lagere onttrekking van € 43.913. Voorgesteld wordt dit krediet af te sluiten en het restantbedrag over te hevelen naar het krediet Masterplan Appelscha.
5. Masterplan Appelscha: het project is meerjarig en wordt naar verwachting in 2016 afgerond (zie punt 4 i.v.m. overheveling).

Verklaren mutaties in reserves voor de komende jaren (2016-2020)

2016 Onttrekkingen:

1. Boerestreek fase 2 € 224.000
2. Masterplan Appelscha € 681.000
   totaal € 905.000

2017-2020: niet bekend

Beslispunten

1. Reserve handhaven per 31-12-2015
2. Onttrekking 2015 € 799.137,82
3. Toevoeging 2015 € 835.000
4. Onttrekking 2016 € 905.000

Naam (deel-) PVM-er

Liesbeth van der Waaij

Afdeling

Mens en Omgeving

Naam portefeuillehouder

Engbert van Esch

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:     1 Sociaal Domein
Product:             Volksgezondheid
Deelproduct:     Jeugdgezondheidszorg (P52.210.3)

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

19 mei 2009 (Jaarstukken 2008)

Reden/bestemmingsdoel reserve

Vorming reserve i.v.m. opzetten CJG, waarbij de fluctuaties in de inkomsten en uitgavenstromen de komende jaren worden opgevangen. Daarna zal zoveel mogelijk de baten en lasten in de exploitatiebegroting worden opgenomen.

Soort reserve

Egalisatiereserve

Motief vorming reserve

Bestedingsfunctie

Wijze van voeding van reserve/ wijze van beschikking van de reserve

Gevormd door overschotten en tekorten in de exploitatierekening.

Looptijd

Startdatum: 2008
Einddatum: onbepaald

Gewenste/ noodzakelijke omvang

De beschikbare middelen zijn nodig voor de invoering van het CJG.

Bijzonderheden

In 2015 zal het CJG worden geïntegreerd met de gebiedsteams.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Startnotitie invoering CJG
Projectplan CJG
Visienota CJG “niemand buiten de boot”

Verklaren mutaties in reserve in 2015

Onttrekking:

1. Het bedrag van € 28.207 is overgeheveld naar 2016 via de budgetoverheveling. Hiervoor is inmiddels inhuur gepleegd (beleidsmedewerker openbare orde en veiligheid).
2. Het bedrag van € 14.704 is uitgegeven in 2015. Het consultatiebureau is nu dicht. 2015 was het laatste jaar.

Verklaren afwijkingen begroting 2015 met realisatie 2015

N.v.t.

Verklaren mutaties in reserve voor de komende jaren (2016-2020)

N.v.t.

Beslispunten

1. Het bedrag van € 28.207 is overgeheveld naar 2016.
2. Het bedrag van € 14.704 is uitgegeven in 2015. Het consultatiebureau is in 2015 dicht gegaan.
3. De reserve per 31-12-2015 opheffen.

Naam (deel-) PVM-er

Gertjan Warrink

Afdeling

Klant en organisatie

Naam portefeuillehouder

Hans Welle

Relatie met (deel-) productnummer

Programma: P8 Inrichting Leefomgeving
Product: P58.160 Riolering
Deelproducten: P58.160.1 Rioleringen, P58.160.2 Rioolheffing en P58.160.3 Baatbelasting

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

15 december 2009, verbreed Gemeentelijk Rioleringsplan 2010-2014 (vGRP 2010-2014)

Reden/bestemmingsdoel reserve

Efficiencyresultaten riolering

Soort reserve

Bestemmingsreserve

Motief vorming reserve

Egalisatiemotief

Wijze van voeding van reserve/ wijze van beschikking van de reserve

Op basis van het op 17 maart 2015 vastgestelde Gemeentelijk Rioleringsplan 2015-2024 vinden er toevoegingen en onttrekkingen plaats. Efficiencyresultaten worden verrekend met deze reserve. Bij vaststelling van een nieuw GRP in 2019 wordt besloten hoe het aanwezige saldo van deze reserve wordt ingezet.

Looptijd

Startdatum: 31 december 2009
Einddatum: onbepaald

Gewenste/ noodzakelijke omvang

N.v.t.

Bijzonderheden

Jaarrekening 2015
In maart 2015 is het nieuwe GRP 2015-2019 vastgesteld. Een onderdeel hiervan is dat er op 31-12-2014 een voorziening is ingesteld en dat deze is gevoed met het saldo van deze reserve per 31-12-2014. Deze reserve blijft gehandhaafd en wordt dan in de toekomst gevoed met efficiencyresultaten van de riolering.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

GRP 2015-2019
Raadsvoorstel en -besluit 17 maart 2015

Verklaren mutaties in reserves in 2015

Toevoegingen:

1. € 84.760 toevoegen aan de reserve, dit is het aanbestedingsvoordeel investering vrijverval riolering

Verklaren afwijkingen begroting 2015 met realisatie 2015

N.v.t.

Verklaren mutaties in reserves voor de komende jaren (2016-2020)

2016 toevoegingen/onttrekkingen:
n.v.t.

Beslispunten

1. Reserve handhaven per 31-12-2015
2. Toevoeging € 84.760

Naam (deel-) PVM-er

Jan-Willem van Vaals

Afdeling

Mens en Omgeving

Naam portefeuillehouder

Harry Oosterman

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:    2 Welzijn & Educatie
Product:    huisvesting onderwijs P53.300
Deelproduct:    peuterspeelzaalwerk P53.300.1. Grootboeknummer: 433000. Kostenplaats: 630900.

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

18 mei 2010 (Jaarstukken 2009)

Reden/bestemmingsdoel reserve

Bestemmingsreserve

Soort reserve

Bestedingsfunctie

Motief vorming reserve

Het budget was bestemd voor structureel accommodatiebeleid peuterspeelzalen. Jaarlijks werd hiervoor een bedrag opgenomen in de begroting. In verband met de realisatie van het IKC Oosterwolde Noord is het restantbudget van deze reserve hiervoor bestemd. Daarom kan deze reserve gewijzigd worden in de reserve IKC Oosterwolde Noord.

Wijze van voeding van voorziening/ wijze van beschikking van de voorziening

Tot en met 2014 was de voeding jaarlijks € 20.000. Met ingang van 2015 is deze jaarlijkse vergoeding komen te vervallen

Looptijd

Startdatum: 2009
Einddatum: 31-12-2016 (i.v.m. realisatie IKC Oosterwolde)

Gewenste/ noodzakelijke omvang

Middelen beschikbaar stellen t.b.v. uitvoering visie toekomst basisonderwijs. Omvang op dit moment niet bekend.

Bijzonderheden

In verband met de realisatie IKC Oosterwolde Noord zijn er eenmalige kosten (tijdelijke huisvesting, sloop, verkeerssituatie ed.). Besloten is deze kosten te dekken uit deze reserve (1^e marap 2014, R017). Met ingang van 1-1-2015 wordt deze reserve gewijzigd in de reserve IKC Oosterwolde Noord.

Jaarrekening 2015
De raad heeft € 160.000 beschikbaar gesteld voor de realisatie van het Verkeersplan IKC Oosterwolde Noord. € 30.000 wordt gedekt ten laste van deze reserve en € 130.000 ten laste van Algemene Reserve. Om de verantwoording te vereenvoudigen wordt voorgesteld dit bedrag over te hevelen naar deze reserve.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Geen

Verklaren mutaties in reserve in 2015

Onttrekking:

1. € 116.787,17 voor de eenmalige kosten en € 13.425 voor het verkeersplan, totaal € 130.212,17
2. Een bedrag voor lokaal stimuleringsbeleid € 7.696.

Verklaren afwijkingen begroting 2015 met realisatie 2015

Onttrekkingen: De bouw van het IKC verloopt volgens planning. Oplevering van het IKC vindt plaats in 2016.

Verklaren mutaties in reserve voor de komende jaren (2016-2020)

In 2016 wordt het restant van het krediet ‘Eenmalige kosten realisatie IKC € 36.699 uitgegeven en € 16.575 voor het krediet Verkeersplan IKC. Na verwerking van de overheveling van het krediet Verkeersplan IKC, is in totaal € 193.274 (incl. toevoeging € 130.000 overheveling uit Algemene Reserve) nog beschikbaar.

Beslispunten

1. Reserve handhaven per 31 december 2015
2. In 2016 het krediet Verkeersplan IKC van € 130.000 overhevelen van de Algemene reserve naar deze reserve
3. Onttrekking in 2015:
   a. € 130.212 (€ 116.787,17 voor eenmalige kosten en € 13.425 voor het verkeersplan)
   b. € 7.696 voor lokaal stimuleringsbeleid
4. In 2016 een onttrekking van € 36.699 voor realisatie IKC-noord en € 16.575 voor verkeersplan IKC-noord.
5. De reserve wordt per 31 december 2016 opgeheven

Naam (deel-) PVM-er

Marloes Rutten

Afdeling

Klant & Organisatie

Naam portefeuillehouder

Engbert van Esch

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:   B
Product:   Belastingen
Deelproduct:   Precariobelasting (P65.040.7)

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Raadsbesluit 19 april 2011

Reden/bestemmingsdoel reserve

Het voorlopig reserveren van de netto-opbrengst van de precariobelasting. Zodra de precariobelasting structureel kan worden geraamd d.w.z. dat de bezwaar- en beroepsprocedures zijn afgerond worden de opbrengsten geraamd ten gunste van de exploitatie.

Soort reserve

Bestemmingsreserve

Motief vorming reserve

Bestedingsfunctie

Wijze van voeding van reserve/ wijze van beschikking van de reserve

Voeding door toevoeging netto-opbrengst precariobelasting

Looptijd

Startdatum: 19 april 2011
Einddatum: onbepaald

Gewenste/ noodzakelijke omvang

Er is geen gewenste omvang van de reserve te bepalen. Op het moment dat de opbrengsten van de precariobelasting structureel ten gunste van de exploitatie kan komen, kan de reserve worden opgeheven.

Bijzonderheden

Begin 2015 heeft Liander aangegeven dat zij het bezwaar over de jaren 2011 tot en met 2013 intrekken. Hiermee is de opbrengst over die jaren gerealiseerd. Dus het aanwezige saldo per 1-1-2014 is de gerealiseerde opbrengst. Deze gerealiseerde opbrengst € 4.315.163,09 is in 2015 overgeheveld naar de algemene reserve.

Jaarrekening 2015
De grondslag voor de aanslag is het aantal kilometrages kabels en leidingen. De aanslagen over de jaren 2011 tot en met 2014 zijn opgelegd op basis van de door Liander aangeleverde kilometrages. Bij het bezwaarschrift over 2014 heeft Liander aangegeven dat het aantal kilometrages lager (563 km i.p.v. 791 km) is. Als gevolg van het bezwaarschrift over het jaar 2014 hebben wij een nader onderzoek laten uitvoeren naar het aantal kilometrages. Dit nader onderzoek geeft aan dat de aangegeven 563 km juist is. De voorlopige aanslag over 2015 is op basis van dit lager aantal kilometrages opgelegd. Dit betekent een lagere opbrengst van € 483.000 (raming € 1.687.000 en werkelijk opgelegd € 1.204.068). Er is voor 2015 geen resultaatconsequentie omdat de toevoeging aan de reserve niet plaatsvindt. Vanaf 2016 en verder vervalt de raming van de toevoeging aan de reserve

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Raadsvoorstel d.d. 19 april 2011
Raadsbesluit d.d. 19 april 2011
Raadscommissievoorstel 5 april 2011
Advies d.d. 11 februari 2011
Brief Enexis d.d. 6 februari 2013

Verklaren mutaties in reserves in 2015

Onttrekking:

1. De gerealiseerde opbrengst precariobelasting over de periode 2011-2013 € 4.315.163,09 wordt uit deze reserve gehaald en in de algemene reserve gestort.

Verklaren afwijkingen begroting 2015 met realisatie 2015

Zie bij punt 13.

Verklaren mutaties in reserves voor de komende jaren (2016-2020)

Onttrekking 2016:
Het bezwaar over 2014 richt zich voornamelijk op het aantal gehanteerde kilometrages. Op basis van het aangeleverde aantal kilometrages door Liander kan € 1.186.999,80 over 2014 als gerealiseerd worden beschouwd. Wij stellen u voor dit over te hevelen naar de algemene reserve (conform de gerealiseerde opbrengst over de jaren 2011-2013).

Beslispunten

1. Reserve handhaven per 31 december 2015
2. Onttrekking 2015 € 4.315.163,09, overgeheveld naar de algemene reserve.
3. De gerealiseerde opbrengst 2014 ad € 1.186.999,80 overhevelen in 2016 naar de algemene reserve.

Naam (deel-) PVM-er

Ivo van der Reijnst

Afdeling

Mens en Omgeving

Naam portefeuillehouder

Hans Welle

Relatie met (deel-) productnummer

Onderhoud monumenten (P56.080.4)

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

13 november 2012 (Amendement)

Reden/bestemmingsdoel reserve

Jaarlijks wordt € 25.000 beschikbaar gesteld in de exploitatiebegroting ten behoeve van subsidie, waardoor provinciale middelen kunnen worden verkregen. Hierdoor wordt het monumentenbeleid weer gestimuleerd en kunnen aanvragers financiële ondersteuning krijgen.

Soort reserve

Bestemmingsreserve

Motief vorming reserve

Spaar- en bestedingsfunctie

Wijze van voeding van reserve/ wijze van beschikking van de reserve

Deze reserve is ingesteld bij de behandeling van de Programmabegroting 2013-2016 via een amendement. Met ingang van de exploitatiebegroting 2013 is een structureel budget opgevoerd van € 25.000 voor subsidies monumenten. Het niet bestede deel van deze subsidie wordt toegevoegd aan deze reserve.

Looptijd

Startdatum: 1 januari 2013
Einddatum: onbepaald

Gewenste/ noodzakelijke omvang

De maximale omvang van deze reserve is vastgesteld op € 100.000 (vier maal het jaarbudget) (besluit jaarrekening 2013)

Bijzonderheden

Jaarrekening 2015
In 2015 is voor subsidies monumenten € 13.876 besteed. Afname van het aantal aanvragen is op dit moment niet te verklaren. Het niet bestede deel van € 52.751 (inclusief het restant van 2014) wordt toegevoegd aan de reserve. Het geplande advies met een heroverweging over de omvang van het budget is niet uitgevoerd. Realisatie heeft een lage prioriteit gekregen door de vorming van de nieuwe OWO-VTH entiteit en wordt doorgeschoven naar 2016.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Amendement d.d. 13 november 2012

Verklaren mutaties in reserves in 2015

Toevoeging:

1. Toevoeging van € 52.751 (niet bestede deel subsidies monumenten)

Onttrekking:

1. Onttrekking in 2015 € 41.627 t.b.v. subsidies

Verklaren afwijkingen begroting 2015 met realisatie 2015

Toevoeging:

1. Het totale budget voor de monumenten was in 2015 € 66.627 (primitief € 25.000 plus niet bestede deel uit 2014 € 41.627). Er is voor € 13.876 aan subsidies verstrekt. Het verschil ad € 52.751 wordt toegevoegd aan de reserve.

Verklaren mutaties in reserves voor de komende jaren (2016-2020)

2016-2020: nog niet bekend
Jaarlijks is € 25.000 structureel beschikbaar in de begroting.

Beslispunten

1. Reserve handhaven per 31-12-2015
2. Toevoeging 2015 van € 52.751
3. Onttrekking 2015 van € 41.627
4. In 2016 volgt een advies waarin een heroverweging zal plaats vinden over de omvang van het budget.

Naam (deel-) PVM-er

Hillie Schaap

Afdeling

Mens en Omgeving

Naam portefeuillehouder

H. Oosterman

Relatie met (deel-) productnummer

610000 / 640900 en Integrale veiligheid’(640900/ 434335).

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Bij vaststelling jaarrekening 2015

Reden/bestemmingsdoel reserve

Aanschaf preventie truck

Soort reserve

Bestemmingsreserve

Motief vorming reserve

Een subsidie mag volgens de regels van het Besluit Begroting en Verantwoording niet in mindering worden gebracht op het materieel vast actief. Het bedrag van de subsidie wordt dan ook in een reserve verantwoord. De jaarlijkse afschrijvingslasten en exploitatielasten worden ten laste van deze reserve verantwoord.

Wijze van voeding van reserve/ wijze van beschikking van de reserve

Jaarlijkse afschrijvingslasten en exploitatielasten in mindering brengen.

Looptijd

Startdatum: 31 december 2015
Einddatum:

Gewenste/ noodzakelijke omvang

€ 110.000

Bijzonderheden

Aanschaf van en het uitvoeren van het beheer van de inbraakpreventietruck met subsidie van het Ministerie van Veiligheid en Justitie in samenwerking met de politie en de 59 gemeenten van de drie noordelijke provincies Friesland, Drenthe en Groningen voor de periode van vier jaar.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

B&W voorstel met bijlagen (beschikking Rijkssubsidie)

Verklaren mutaties in reserves in 2015

Toevoeging: € 110.000

Verklaren afwijkingen begroting 2015 met realisatie 2015

N.v.t.

Verklaren mutaties in reserves voor de komende jaren (2016-2020)

Jaarlijkse onttrekking van € 25.200 voor afschrijvingslasten en exploitatielasten (voor 640900/ 434335) gedurende 4 jaar.

Beslispunten

1. Instemmen met de vorming van deze reserve t.b.v. de aankoop van de preventietruck, welke geheel met subsidie wordt gefinancierd.
2. Jaarlijkse onttrekking vanaf 2016 voor afschrijvingslasten en exploitatie van € 25.200