Naam (deel-) PVM-er

Jitze Heikamp

Afdeling

Klant en Organisatie

Naam portefeuillehouder

Engbert van Esch

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:
Product:
Deelproduct:    IP 1001

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Onbekend

Reden/bestemmingsdoel voorziening

Oninbare vorderingen van debiteuren

Soort voorziening

Concrete verplichtingen en/of verliezen en/of bestaande risico’s

Motief vorming voorziening

Risicofunctie

Wijze van voeding van voorziening/ wijze van beschikking van de voorziening

Exploitatie

Looptijd

Startdatum: onbekend
Einddatum: onbepaald

Gewenste/ noodzakelijke omvang

Volgens de verordening artikel 212 wordt t.a.v. de belastingdebiteuren de voorziening als volgt gevormd:
Ouder dan 2 jaar:     80% oninbaar
Tussen 1 en 2 jaar:   50% oninbaar
Ouder dan 6 maanden: 10% oninbaar
Voor de overige vorderingen wordt een voorziening gevormd op basis van beoordeling op inbaarheid van de openstaande vorderingen ouder dan drie maanden.

Bijzonderheden

Jaarrekening 2015
Er is in 2015 een bedrag van € 58.884,70 aangewend. Volgens de berekeningen dient de voorziening per ultimo 2015 € 319.191 te zijn. Uitgesplitst naar handelsdebiteuren (€ 23.324) en belastingdebiteuren (€ 295.867). De berekening is conform artikel 11 van de Financiële verordening opgesteld. Dat houdt in dat er in 2015 € 43.288 wordt toegevoegd aan de voorziening.

De verhouding in percentages voor de handelsdebiteuren en belastingdebiteuren zijn per 31-12 -2015 7% en 93%.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Excelsheet berekening voorziening
Stukken betreffende aanwendingen voorziening

Verklaren mutaties in voorziening in 2015

Toevoeging:

1. Dotatie aan de voorziening in 2015 € 43.288. Berekening is uitgevoerd conform verordening artikel 212.

Aanwending:

1. Aanwending van de voorziening in 2015 bedraagt € 58.884,70.

Verklaren afwijkingen begroting 2015 met realisatie 2015

N.v.t.

Verklaren mutaties in voorziening voor de komende jaren (2016-2020)

2016-2019: nog niet bekend

Beslispunten

1. Handhaven voorziening per 31-12-2015
2. Dotatie aan voorziening in 2015 € 43.288
3. Aanwending van de voorziening in 2015 € 58.885

Naam (deel-) PVM-er

Arjen Bouland

Afdeling

Mens en Omgeving

Naam portefeuillehouder

Engbert van Esch

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:    Sociale Zekerheid
Product:    Inkomensverstrekking
Deelproduct:    WWB, Ioaw, Ioaz en bijzondere bijstand

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Bij jaarrekening 2004

Reden/bestemmingsdoel voorziening

Oninbare vorderingen cliënten SoZaWe

Soort voorziening

Concrete verplichtingen en/of verliezen en/of bestaande risico’s

Motief vorming voorziening

Risicofunctie

Wijze van voeding van voorziening/ wijze van beschikking van de voorziening

Ten laste van de exploitatie

Looptijd

Startdatum: 2004
Einddatum: onbepaald

Gewenste/ noodzakelijke omvang

Op basis van vaste normering door Deloitte wordt de vereiste stand van de voorziening berekend.

Bijzonderheden

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Berekening stand voorziening

Verklaren mutaties in voorziening in 2015

Toevoeging:

1. Bijzondere bijstand (meer inrichtingskosten) € 8.662,40

Vrijval:

1. Aantal debiteuren gedaald, hogere aflossingen € 122.736,47

Verklaren afwijkingen begroting 2015 met realisatie 2015

Vrijval:

1. Idem als punt 15

Verklaren mutaties in voorziening voor de komende jaren(2016-2020)

Beslispunten

1. Toevoeging in 2015: Bijzondere bijstand (meer inrichtingskosten) € 8.662,40
2. Vrijval: ad € 372.000 vanwege het aanpassen van de uitgangspunten voor de bepaling van de voorziening en het aantal debiteuren is gedaald. Ook zijn er hogere aflossingen geweest.

Naam (deel-) PVM-er

Peter Roos

Afdeling

Klant en Organisatie

Naam portefeuillehouder

Engbert van Esch

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:
Product:    P65320
Deelproduct:    P653201

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

18 mei 2010 (Jaarstukken 2009)

Reden/bestemmingsdoel voorziening

Oninbare vorderingen van verkoop Essent aan RWE

Soort voorziening

Concrete verplichtingen en/of verliezen en/of bestaande risico’s

Motief vorming voorziening

Risicofunctie

Wijze van voeding van voorziening/ wijze van beschikking van de voorziening

Exploitatie

Looptijd

Startdatum: 31-12-2009
Einddatum: onbepaald

Gewenste/ noodzakelijke omvang

De omvang van de voorziening is bepaald op € 182.300,91 zijnde 0,022788% van € 800 miljoen.

In het kader van de transactie met RWE hebben de verkopende aandeelhouders een aantal garanties gegeven aan RWE. Het overgrote merendeel van deze garanties is door de verkopende aandeelhouders op het moment van verkoop van Essent PLB aan RWE overgedragen. Ter verzekering van de betaling van eventuele schadeclaims heeft RWE bedongen dat een deel van de verkoopopbrengst door de verkopende aandeelhouders gedurende een bepaalde tijd op een aparte bankrekening zal worden aangehouden.

Bijzonderheden

Jaarrekening 2011
Het eerste deel van de Generaal Escrow is vrijgevallen. Bij de verkoop van Essent is € 800 miljoen van het verkoopbedrag gestort in een voorziening (Escrow). Op 30 maart 2011 is 50% van deze escrow vrijgevallen onder aftrek van ingediende claims van RWE. RWE had op 30 maart 2011 voor een bedrag van € 40 miljoen aan claims ingediend. Het interim-dividend voor onze gemeente bedraagt € 81.592. Het restant van de Escrow valt op 30 september 2015 vrij. Nu kan dit deel van de gevormde voorziening Verkoop Vennootschap B.V. vrijvallen.

Jaarrekening 2015
In 2011 is het eerste deel (€ 360 miljoen) van het Escrow vrijgevallen. Nu in 2015 is het tweede deel vrijgevallen, het gaat om € 326,9 miljoen. Voor Ooststellingwerf betekent dat een ontvangst van € 74.503,61. Het verschil ad € 26.205,30 (€ 100.708,91 minus € 74.503,61) is ten laste gebracht van het jaarrekeningresultaat. Bij de Verkoopvennootschap BV resteert nu € 113,1 miljoen in Escrow. Dit is wat door RWE aan claims is ingediend, hierover wordt door het bestuur van de vennootschap onderhandeld met RWE.

Wij hebben er voor gekozen het verlies ad € 26.205,30 nu te nemen in plaats van de onderhandelingen af te wachten. De inschatting is dat het uiteindelijke resultaat van de onderhandelingen niet significant zal afwijken van het huidige resterende bedrag in Escrow. De voorziening kan per 31 december 2015 vrijvallen en kan worden opgeheven.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Brief Verkoop Vennootschap B.V. d.d. 29 april 2011, mededeling vrijval eerste Escrow plus overzicht interim-dividend.
Brief Verkoop Vennootschap B.V. (met bijlage) d.d. 26 oktober 2015, mededeling vrijval tweede deel Escrow.

Verklaren mutaties in voorziening in 2015

Vrijval:
Vrijval van de voorziening € 100.708,91

Verklaren afwijkingen begroting 2015 met realisatie 2015

N.v.t.

Verklaren mutaties in voorziening voor de komende jaren (2016-2020)

N.v.t.

Beslispunten

1. Vrijval van de voorziening € 100.708,91
2. Voorziening per 31-12 2015 opheffen

Naam (deel-) PVM-er

Henri Jonker

Afdeling

Mens en Omgeving

Naam portefeuillehouder

Sierd de Boer

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:    Ruimtelijke en economische ontwikkeling
Product:    Planontwikkeling
Deelproduct:    Ontwikkelplannen incl. Grondexploitatie          (54.100.1)

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Raadsbesluit 26 maart 2013

Reden/bestemmingsdoel voorziening

Het afdekken van de risico’s van boekwaarden gronden in de Grondexploitatie. Het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is sinds 1 januari 2004 de regelgeving waarbinnen provincies en gemeenten de begroting en jaarrekening moeten inrichten. De Commissie BBV heeft in 2012 de in 2008 opgestelde notitie grondexploitatie bijgesteld. Een reden voor een aangepaste notitie zijn de gevolgen van de financieel-economische crisis voor de grondexploitaties. Deze aanpassing heeft betrekking op de toegestane boekwaarden van de gronden die nog niet in exploitatie genomen zijn (NIEGG).
Deze (bouw)grond is meestal anticiperend of strategisch aangekocht. De boekwaarde van NIEGG mag maximaal gelijk zijn aan de marktwaarde in de huidige bestemming (bijvoorbeeld agrarische waarde). Hier mag voor de NIEGG alleen van worden afgeweken indien uit een raadsbesluit blijkt dat er een stellig en reëel voornemen is om deze gronden in de nabije toekomst te bebouwen. In dat geval is de maximale boekwaarde de voorzichtig geraamde verwachte marktwaarde in de toekomstige bestemming (woningbouw of industrieterrein). Op grond van de ‘Taxatiewijzer en kengetallen Deel 20A’ van de VNG is de waarde per 1 januari 2015 € 3,50 p/m2.

Soort voorziening

Concrete verplichtingen en/of verliezen en/of bestaande risico’s

Motief vorming voorziening

Risicofunctie

Wijze van voeding van voorziening/ wijze van beschikking van de voorziening

Ten laste van de exploitatie

Looptijd

Startdatum: 2012
Einddatum: geen einddatum

Gewenste/ noodzakelijke omvang

Het afdekken van risico’s van gronden nog niet in exploitatie. De grond moet worden afgeboekt naar agrarische waarde.

Bijzonderheden

Jaarrekening 2015
In de voorziening wordt een totaalbedrag van € 19.300,01 gestort voor het afdekken van de risico’s. Het complex Donkerbroek-west is overgebracht naar ‘in exploitatie genomen gronden’ en is winstgevend. Hierbij kan het voor dit complex gestorte bedrag van € 48.367,99 vrijvallen ten gunste van het rekeningresultaat.
De stand van de voorziening is nu € 874.738,70.
In verband met nieuwe BBV-regels zullen per 1 januari 2016 de meeste NIEGG-gronden worden overgebracht naar Materiële Vaste Activa.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Berekening stand voorziening

Verklaren mutaties in voorziening in 2015

Toevoeging:

• De volgende complexen worden afgewaardeerd:

• cpl. 14 Donkerbroek Schoolstraat             €        3.522,88

• cpl. 48 Haulerwijk Hoofdweg-boven          -        2.338,40

• cpl. 74 Van Dalen Nanningaweg                  -         1.279,30
• cpl. 87 Makkinga Weemeweg                     -        1.417,03
• cpl. 89 Prandinga fase U3                             -        1.328,93
• cpl. 114 Waskemeer Kruisweg                    -        3.295,45
• cpl. 125 Oldeberkoop uitbreiding              -        6.118,02

                                                                        €        19.300,01
Vrijval

• Complex Donkerbroek-west werd van de NIEGG gronden over gebracht naar Gronden in exploitatie. Omdat het complex winstgevend lijkt te schijn, kan het gestort bedrag voor dit complex van € 48.367,99 vrijvallen ten gunste van het rekeningresultaat.

Verklaren afwijkingen begroting 2015 met realisatie 2015

Toevoegingen:

• De waarde van agrarische grond is met € 0,20 gestegen naar € 3,50. Hierdoor behoefde er minder te worden gestort in de voorziening.

Verklaren mutaties in voorziening voor de komende jaren (2016-2020)

2016: Toevoeging van € 35.400
2017: Toevoeging van € 36.500
2018: Toevoeging van € 37.600
2019: Toevoeging van € 38.900
2020: Toevoeging van € 40.200

Beslispunten

1. Voorziening handhaven per 31-12-2015
2. Toevoeging in 2015 € 19.300,01
3. Vrijval in 2015 € 48.367,99
4. Toevoeging in 2016 € 35.400, in 2017 € 36.500, in 2018 € 37.600, in 2019 € 38.900 en in 2020 € 40.200

Naam (deel-) PVM-er

Henri Jonker

Afdeling

Mens en Omgeving

Naam portefeuillehouder

Sierd de Boer

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:    Ruimtelijke en economische ontwikkeling
Product:    Planontwikkeling
Deelproduct:    Ontwikkelplannen incl. Grondexploitatie (54.100.1)

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Raadsbesluit 26 maart 2013

Reden/bestemmingsdoel voorziening

Het afdekken van de risico’s van boekwaarden gronden in de Grondexploitatie. Het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is sinds 1 januari 2004 de regelgeving waarbinnen provincies en gemeenten de begroting en jaarrekening moeten inrichten. Met enige regelmaat worden door de commissie BBV nadere richtlijnen uitgebracht die ook de status van regelgeving hebben. De Commissie BBV heeft in 2012 de in 2008 opgestelde notitie grondexploitatie bijgesteld. Een reden voor een aangepaste notitie zijn de gevolgen van de financieel-economische crisis voor de grondexploitaties. Deze aanpassing heeft betrekking op de toegestane boekwaarden van de gronden die nog niet in exploitatie genomen zijn (NIEGG).
De boekwaarde van NIEGG mag maximaal gelijk zijn aan de marktwaarde in de huidige bestemming (bijvoorbeeld agrarische waarde). Hier mag voor de NIEGG alleen van worden afgeweken indien uit een raadsbesluit blijkt dat er een stellig en reëel voornemen is om deze gronden in de nabije toekomst te bebouwen. In dat geval is de maximale boekwaarde de voorzichtig geraamde verwachte marktwaarde in de toekomstige bestemming (woningbouw of industrieterrein). Op basis van de ‘Taxatiewijzer en kengetallen Deel 20A’ van de VNG is de waarde € 3,50 p/m2.  

Soort voorziening

Concrete verplichtingen en/of verliezen en/of bestaande risico’s

Motief vorming voorziening

Risicofunctie

Wijze van voeding van voorziening/ wijze van beschikking van de voorziening

Ten laste van de exploitatie

Looptijd

Startdatum: 2012
Einddatum: 31-12-2015

Gewenste/ noodzakelijke omvang

Het afdekken van risico’s van gronden nog niet in exploitatie. De grond wordt afgeboekt naar agrarische waarde.

Bijzonderheden

Jaarrekening 2015
In april is besloten niet door te gaan met de aanleg van de recreatieplas Appelscha Hoog. Tevens heeft u besloten de voorziening Appelscha Hoog te effectueren. Dat houdt in dat het bedrag in de voorziening van € 1.524.452,08 wordt aangewend en de voorziening kan worden opgeheven.

Het plan voorziet nu in de aanleg van een evenemententerrein om recreatie en toerisme in het gebied te bevorderen. De boerderij en omliggende grond wordt overgebracht naar investeringen (Masterplan Appelscha).

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Berekening stand voorziening

Verklaren mutaties in voorziening in 2015

Aanwending:

• € 1.524.452,08 voor Appelscha Hoog

Verklaren afwijkingen begroting 2015 met realisatie 2015

Verklaren mutaties in voorziening voor de komende jaren (2016-2020)

Beslispunten

1. Aanwenden van de voorziening voor Appelscha Hoog voor het bedrag van € 1.524.452,08
2. Opheffen van de voorziening per 31-12-2015

Naam (deel-) PVM-er

Jan Willem van Vaals

Afdeling

Mens en Omgeving

Naam portefeuillehouder

Harry Oosterman

Relatie met (deel-) productnummer

P53.300.1 Huisvesting Onderwijs

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

23 oktober 2007 (Integraal Huisvesting Plan Onderwijs 2008-2011)

Reden/bestemmingsdoel voorziening

Uitvoeren onderhoud (buitenkant) van de onderwijsgebouwen en de gymlokalen

Soort voorziening

Onderhoudsegalisatie

Motief vorming voorziening

Egalisatie onderhoudsbedragen

Wijze van voeding van voorziening/ wijze van beschikking van de voorziening

Jaarlijkse dotatie

Looptijd

Startdatum: 1 januari 2008
Einddatum: onbepaald

Gewenste/ noodzakelijke omvang

De MOP 2013-2022 is van 2012. De jaarlijkse dotatie bedraagt
€ 204.000. In 2014 is de MOP voor de onderwijsgebouwen geactualiseerd. Per 2015 is deze MOP niet meer van toepassing voor de gemeente in verband met aanpassingen in de onderwijswetten. De zorg voor de instandhouding van de gymlokalen blijft een taak voor de gemeente.

Bijzonderheden

De naam wordt gewijzigd in “Voorziening onderhoud gymlokalen”.

Integraal Kindcentrum (IKC) Oosterwolde Noord
In de actualisatie, uitgevoerd in 2010, is € 500.000 via deze voorziening (RB 18 februari 2014) opgenomen voor het uit te voeren groot onderhoud bij obs Oostenburg. In 2015 is de onttrekking gerealiseerd. Ook zijn eenmalige kosten (tijdelijke huisvesting, sloop, verkeerssituatie e.d.) geraamd van € 235.000. Besloten is deze kosten te dekken uit de vml. reserve Accommodatie Peuterspeelzalen (1^e marap 2014, R017).

Jaarrekening 2015
De afronding van het onderhoud onderwijsgebouwen vindt in 2016 plaats vanwege aangegane verplichten in 2015 (gedeeltelijke vervanging dak obs de Stelling).
De onttrekking van € 500.000 voor groot onderhoud is in 2015 verwerkt, ten gunste van het IKC Oosterwolde. Voor de gymlokalen is een nieuwe MOP 2015-2024 opgesteld. Als gevolg daarvan is jaarlijkse toevoeging verlaagd naar € 25.000.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Excelsheet MOP 2015-2024 (totaalcijfers) en MOP 2015-2024.

Verklaren mutaties in voorziening in 2015

Toevoeging:

1. 25.000 (voor gymlokalen)

Aanwending:

1. OPO       € 542.193,49 (incl. groot onderhoud IKC)
2. OVO       € 17.649,39
3. B.P.O      € 7.955,75
4. Gymlok   € 21.930,48

Totaal             € 589.729,11

Verklaren afwijkingen begroting 2015 met realisatie 2015

1. Er is € 67.000 minder uitgegeven dan begroot. Het betreft nog in 2015 aangegane verplichtingen voor herstel/ vervanging dak obs de Stelling, die in 2016 wordt geëffectueerd. Het verzoek is om € 67.000 door te schuiven naar 2016.

Verklaren mutaties in voorziening voor de komende jaren (2016-2020)

2016:

1. Aanwending € 67.000 voor herstel/vervanging dak obs de Stelling (doorgeschoven van 2015 naar 2016)
2. Aanwending € 18.006 voor regulier onderhoud gymlokalen.

2017:
Toevoeging € 25.000
Aanwending € 35.509

2018:
Toevoeging € 25.000
Aanwending € 16.794

2019:
Toevoeging € 25.000
Aanwending € 12.706

2020:
Toevoeging € 25.000
Aanwending € 144.728

Beslispunten

1. Voorziening handhaven per 31 december 2015
2. Toevoeging in 2015 € 25.000 o.b.v. MOP 2015-2024
3. Aanwending in 2015 in totaal € 589.729,11
4. Toevoeging 2016-2020 jaarlijks van € 25.000 voor gymlokalen
5. Aanwending in 2016 € 18.006 + € 67.000; in 2017 € 35.509; in 2018 € 16.794; in 2019 € 12.706 en 2020 € 144.728

Naam (deel-) PVM-er

Jan Willem van Vaals

Afdeling

Mens en Omgeving

Naam portefeuillehouder

Sierd de Boer

Relatie met (deel-) productnummer

P52.310.1 Welzijn en Sportaccommodaties

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

19 mei 2009 (Jaarrekening 2008 en herijking reserves en voorzieningen 2008-2009)

Reden/bestemmingsdoel voorziening

Onderhoudsegalisatie

Soort voorziening

Onderhoudsegalisatie

Motief vorming voorziening

Egalisatie onderhoudsbedragen

Wijze van voeding van voorziening/ wijze van beschikking van de voorziening

Jaarlijkse dotatie op basis van MOP

Looptijd

Startdatum: 1-1-2008
Einddatum: onbepaald

Gewenste/ noodzakelijke omvang

Niet bekend.

Bijzonderheden

Jaarrekening 2014
Uitgaven op basis van MOP (2013-2017). Dotatie 2014 op basis van deze MOP.

Jaarrekening 2015
De nieuwe MOP wordt in 2016 opgesteld

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

De MOP 2013-2017

Verklaren mutaties in voorziening in 2015

Toevoeging:

1. € 39.000

Aanwending:

1. € 62.449,46 voor onderhoud conform de MOP inclusief het vervangen van de cv-installatie.

Verklaren afwijkingen begroting 2015 met realisatie 2015

Aanwending:
Het volledige onderhoud voor 2015 is uitgevoerd. Door een gunstige aanbesteding was minder budget nodig dan geraamd. Er wordt voorgesteld om dit bedrag van € 21.520,54 in 2016 te betrekken bij de dekking van de nieuwe MOP.

Verklaren mutaties in voorziening voor de komende jaren (2016-2020)

2016:
Toevoeging € 39.000
Aanwending € 79.500

2017:
Toevoeging € 39.000
Aanwending € 83.000

2018, 2019 en 2020:
De voorlopige toevoeging bedraagt jaarlijks € 39.000 (in afwachting van een nieuwe MOP).

Beslispunten

1. Voorziening handhaven per 31 december 2015
2. Toevoeging in 2015 € 39.000 o.b.v. MOP 2013-2017
3. Aanwending in 2015 € 62.449,46 conform MOP
4. Toevoeging 2016-2020 jaarlijks € 39.000
5. Aanwending 2016 € 79.500 en 2017 € 83.000 o.b.v. MOP 2013-2017. Vanaf 2018 op basis van de nieuwe MOP

Naam (deel-) PVM-er

Jan Willem van Vaals

Afdeling

Mens en Omgeving

Naam portefeuillehouder

Sierd de Boer

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:    2
Product:    P52.310 Welzijn en Sportaccommodaties
Deelproduct:    P52.310.1 Welzijn en sportaccommodaties (670640)

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

19 mei 2009 (Jaarrekening 2008 en herijking reserves en voorzieningen 2008-2009)

Reden/bestemmingsdoel voorziening

Uitvoeren toekomstig onderhoud

Soort voorziening

Onderhoudsegalisatie

Motief vorming voorziening

Egalisatie onderhoudsbedragen

Wijze van voeding van voorziening/ wijze van beschikking van de voorziening

Jaarlijkse dotatie

Looptijd

Startdatum: 1 januari 2008
Einddatum: onbepaald

Gewenste/ noodzakelijke omvang

Niet bekend

Bijzonderheden

Fiscalisering exploitatie Steegdenhal
Op 15 november 2014 heeft de Belastingdienst ingestemd de belaste verhuur van de Steegdenhal met terugwerkende kracht tot 1 juli 2009. Dit betekent dat vanaf 1-7-2009 de BTW op de exploitatie (incl. onderhoud) terug gevraagd wordt. Daarnaast wordt de jaarlijkse dotatie verlaagd met 21% BTW.

Jaarrekening 2015:
In 2016 wordt een nieuwe MOP opgesteld.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

 Zie de MOP 2014-2017

Verklaren mutaties in voorziening in 2015

Toevoeging:

1. € 24.800

Aanwending:

1. € 3.543,08 voor regulier onderhoud

Verklaren afwijkingen begroting 2015 met realisatie 2015

Aanwending
Er is € 9.700 minder uitgegeven dan begroot; de geplande vervanging van de cv-ketel is een jaar uitgesteld en de aangegane verplichting in 2015 voor gevelonderhoud wordt in 2016 uitgevoerd. Er wordt voorgesteld € 9.700 over te hevelen naar 2016.

Verklaren mutaties in voorziening voor de komende jaren (2016-2020)

2016:
Toevoeging € 24.800
Aanwending € 5.800 + overheveling € 9.700 = totaal € 15.500

2017:
Toevoeging € 24.800
Aanwending € 35.100
2018, 2019 en 2020:
De voorlopige toevoeging bedraagt jaarlijks € 24.800 (in afwachting van een nieuwe MOP).
Alle ramingen zijn exclusief BTW.

Beslispunten

1. Voorziening handhaven per 31 december 2015
2. Toevoeging in 2015 € 24.800
3. Aanwending in 2015 € 3.543,08
4. Toevoeging 2016-2020 jaarlijks € 24.800
5. Aanwending 2016 € 15.500; 2017 € 35.100 o.b.v. MOP 2013-2017. Vanaf 2018 op basis van de nieuwe MOP.

Naam (deel-) PVM-er

Jan Willem van Vaals

Afdeling

Mens en Omgeving

Naam portefeuillehouder

Sierd de Boer

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:   2
Product:    P52.310 Welzijn en Sportaccommodaties
Deelproduct:    P52.310.1 Welzijn en sportaccommodaties       (Bongerd, Boekhorst en Bosbad - 670615)

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Raadsvoorstel 24 mei 2011 (Jaarrekening 2010)

Reden/bestemmingsdoel voorziening

Uitvoeren toekomstig onderhoud

Soort voorziening

Onderhoudsegalisatie

Motief vorming voorziening

Egalisatie onderhoudsbedragen

Wijze van voeding van voorziening/ wijze van beschikking van de voorziening

Eenmalige dotatie

Looptijd

Startdatum: 1 januari 2010
Einddatum: onbepaald

Gewenste/ noodzakelijke omvang

Achterstallig onderhoud 2008 t/m 2011 ad € 1.720.000 o.b.v. medio 2010 geactualiseerd MOP 2008-2017. Onderhoudsbehoefte 2013 t/m 2016 € 1.920.000 o.b.v. MOP 2013-2023.

Bijzonderheden

De gemeente Ooststellingwerf laat de 3 sportaccommodaties (de Bongerd in Haulerwijk, het sportcomplex de Boekhorst in Oosterwolde en het Bosbad te Appelscha) door een derde partij (Laco) exploiteren tot en met 31-12-2016. De sporthal de Bongerd en het sportcomplex de Boekhorst zijn in eigendom van de gemeente. Het Bosbad te Appelscha is in eigendom van de stichting Bosbad Appelscha. Het eigendom van de grond van het Bosbad berust bij Staatsbosbeheer.

Jaarrekening 2015
De MOP 2014-2023 is in 2013 opgeleverd. De jaarlijkse onttrekkingen en toevoegingen tot en met 2016 zijn gebaseerd op de Vaststellingsovereenkomst (Besluit BenW 20-8-2014). De stand per 1-1-2015 bedraagt € 1.852.000. In 2015 is de daadwerkelijke onttrekking € 86.302, de storting bedraagt € 143.700.

De Visie Sportaccommodaties Ooststellingwerf 2015-2030 is door u op 23 juni 2015 vastgesteld. Er worden geen sportvoorzieningen afgestoten. De jaarlijkse storting van € 143.700 wordt per 2017 voortgezet. In 2016 worden nieuwe Exploitatieovereenkomsten en een nieuwe MOP opgesteld.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Het Meerjarenonderhoudsplanning (MOP) 2014-2023 ligt aan deze voorziening ten grondslag.

Verklaren mutaties in voorziening in 2015

Toevoeging:

1. € 143.700 conform begroting

Aanwending:

1. € 86.301,57

Verklaren afwijkingen begroting 2015 met realisatie 2015

Aanwending:

Er is € 86.301,57 uitgegeven (€ 125.000 bevoorschot, € 38.872,21 afrekening 2014 (= terugontvangen) en € 173,78 rechtstreeks op grootboek)

Verklaren mutaties in voorziening voor de komende jaren (2016-2020)

2016
Aanwending € 93.000
Toevoeging € 143.700

Bovenstaande aanwendingen is conform B&W besluit van 20 augustus 2014 en de vaststelling van de Visie Sport-accommodaties Ooststellingwerf 2015-2030 in de raad van 26 mei 2015. In 2016 wordt een nieuwe Exploitatieovereenkomst en een nieuwe MOP opgesteld voor 2017 en volgende jaren.

2017, 2018, 2019 en 2020:

De voorlopige toevoeging bedraagt jaarlijks € 143.700 (in afwachting van een nieuwe exploitatieovereenkomst en MOP).

Beslispunten

1. Voorziening handhaven per 31 december 2015
2. Toevoeging in 2015 € 143.700
3. Onttrekking in 2015 € 86.301,57
4. Toevoeging in 2016 € 143.700
5. Onttrekking 2016 € 93.000
6. Toevoeging 2017-2020 jaarlijks € 143.700
7. Toevoegingen en onttrekkingen vanaf 2017 op basis van Visie Sportaccommodaties Ooststellingwerf 2015-2030, nieuwe Exploitatieovereenkomsten en een nieuwe MOP.

Naam (deel-) PVM-er

Gertjan Warrink

Afdeling

Mens en Omgeving

Naam portefeuillehouder

Hans Welle

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:    3 Ruimtelijke en Economische ontwikkelingen
Product:    P58.160 Riolering
Deelproduct:     P58.160.1 Rioleringen, P58.160.2 Rioolheffing en P58.160.3 Baatbelasting

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

17 maart 2015

Reden/bestemmingsdoel voorziening

Investeringen vrijverval rioleringen

Soort voorziening

Investeringen vrijverval rioleringen

Motief vorming voorziening

Spaarfunctie

Wijze van voeding van voorziening/ wijze van beschikking van de voorziening

De voorziening is gevoed met het saldo per 31-12-2014 van de Rioleringsreserve en de voorziening wordt aangewend voor investeringen in vrijverval riolering

Looptijd

Startdatum: 31 december 2014
Einddatum: onbepaald

Gewenste/ noodzakelijke omvang

De gewenste omvang wordt bepaald bij de vaststelling van het Gemeentelijk RioleringsPlan

Bijzonderheden

Jaarrekening 2015
In maart 2015 is het nieuwe GRP 2015-2019 vastgesteld. Een onderdeel hiervan is dat er op 31-12-2014 een voorziening is ingesteld en dat deze is gevoed met het saldo van deze reserve per 31-12-2014. Lagere nettolasten riolering € 92.000, dit bestaat uit verschillende kleinere en wat grotere verschillen. Een groter verschil is het gevolg van werkzaamheden die zijn verschoven naar 2016. Dit deel wordt toegevoegd aan de voorziening € 56.000 (nadeel). Uit de voorziening valt € 85.000 vrij, dit is het aanbestedingsvoordeel bij de uitvoering van het groot onderhoud vrijverval riolering. Als laatste wordt de dotatie aan de voorziening, onderdeel spaardeel € 93.000 hoger.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Raadsvoorstel en -besluit 17 maart 2015
GRP 2015-2019

Verklaren mutaties in voorziening in 2015

Toevoeging:

1. Dotatie voorziening i.v.m. doorgeschoven werkzaamheden naar 2016 € 55.700
2. Dotatie voorziening spaardeel € 179.580

Aanwending:

1. Aanwending voorziening i.v.m. investering vrijverval riolering 2015 € 175.240

Vrijval:

1. Vrijval voorziening i.v.m. aanbestedingsvoordeel investering vrijverval riolering € 84.760.

Verklaren afwijkingen begroting 2015 met realisatie 2015

N.v.t.

Verklaren mutaties in voorziening voor de komende jaren (2016-2020)

Toevoeging:
Dotatie spaardeel voorziening 2016 € 70.595, 2017 € 20.238, 2018 € 21.373 en 2019 € -3.836 (conform mjb 2016-2019)

Aanwending:
1. Aanwending doorgeschoven werkzaamheden 2015 € 55.700.
2. Aanwending doorgeschoven projecten 2015 vrijverval riolering € 181.000 (Stipeplein, Alle Wytzesweg en algemeen).
3. aanwending projecten vrijverval 2016 € 441.000

Beslispunten

1. Voorziening handhaven per 31-12-2015
2. Dotatie voorziening 2015 i.v.m. doorgeschoven werkzaamheden naar 2016 € 55.700
3. Dotatie voorziening 2015 spaardeel € 179.580
4. Aanwending voorziening i.v.m. investering vrijverval riolering 2015 € 175.240
5. Vrijval voorziening 2015 i.v.m. aanbestedingsvoordeel investering vrijverval riolering € 84.760
6. Dotatie spaardeel voorziening 2016 € 70.595, 2017 € 20.238, 2018 € 21.373 en 2019 € -3.836 (conform mjb 2016-2019)
7. Aanwending in 2016:

Doorgeschoven werkzaamheden 2015 € 55.700
Projecten vrijverval riolering 2015 € 181.000 (Stipeplein, Alle Wytzesweg en algemeen)
Projecten vrijverval riolering 2016 € 441.000

8. Aanwendingen in 2017-2019: elk jaar projecten vrijverval riolering ad € 441.000

Naam (deel-) PVM-er

Ivo van der Reijnst

Afdeling

Mens en Omgeving

Naam portefeuillehouder

Harry Oosterman

Relatie met (deel-) productnummer

Onderhoud gemeentehuis (682000)
Onderhoud buitendienstaccommodatie (682050)
Onderhoud overslagstation Omrin (682150)

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Mei 2016 (bij behandeling jaarstukken)

Reden/bestemmingsdoel voorziening

Uitvoeren van onderhoud aan gebouwen

Soort voorziening

Onderhoudsegalisatie

Motief vorming voorziening

Egalisatie onderhoudsbedragen

Wijze van voeding van voorziening/ wijze van beschikking van de voorziening

De omvang van de voorziening bestaat uit het saldo van de reserve onderhoud gebouwen per 31-12-2015. De jaarlijkse dotatie aan is € 65.000.

Looptijd

Startdatum: 1 januari 2016
Einddatum: onbepaald

Gewenste/ noodzakelijke omvang

De jaarlijkse dotatie is € 65.000, dit is gelijk aan de in de vorige jaren toevoegingen aan de reserve. Het gaat niet alleen om de planning van het bouwkundig- en installatietechnisch onderhoud (Planon), maar ook om de toekomstige vervanging van de losse inventaris; bijvoorbeeld inrichting keukenapparatuur, zonwering, meubilair etc.

Bijzonderheden

Jaarrekening 2015
In 2015 is de MOP huisvesting 2016-2025 vastgesteld. Een onderdeel hiervan is dat op 31-12-2015 de reserve onderhoud gebouwen wordt omgevormd naar een voorziening onderhoud gebouwen. Het saldo van de reserve gaat over naar de voorziening.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Collegebesluit MOP huisvesting inclusief bijlagen

Verklaren mutaties in voorziening in 2015

N.v.t.

Verklaren afwijkingen begroting 2015 met realisatie 2015

N.v.t.

Verklaren mutaties in voorziening voor de komende jaren (2016-2020)

2016: Aanwending € 202.415
2017: Aanwending € 37.006
2018: Aanwending € 86.910
2019: Aanwending € 254.525
2020: Aanwending € 34.096
(Conform MOP huisvesting 2016-2025)

Beslispunten

1. Voorziening voeden per 31-12-2015 met € 555.319, dit is het saldo per 31-12-2015 van de reserve onderhoud gebouwen.
2. Jaarlijkse dotatie vanaf 2016 aan voorziening € 65.000
3. Aanwending in 2016 € 202.415, in 2017 € 37.006, in 2018 € 86.910, in 2019 € 254.525, in 2020 € 34.096.

Naam (deel-) PVM-er

Maura Schilperoort

Afdeling

Klant en Organisatie

Naam portefeuillehouder

Harry Oosterman

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:    59
Product:    610100
Deelproduct:    P59.020.1

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Reden/bestemmingsdoel voorziening

Pensioenverplichtingen aan voormalige bestuurders op grond van de oude regeling

Soort voorziening

Concrete verplichtingen

Motief vorming voorziening

Bestedingsfunctie

Wijze van voeding van voorziening/ wijze van beschikking van de voorziening

Enkele jaren geleden is deze voorziening gevormd uit de algemene dekkingsmiddelen.

Looptijd

Startdatum: 2007
Einddatum:

Gewenste/ noodzakelijke omvang

Omvang wordt gebaseerd op actuariële berekening

Bijzonderheden

Geen

Bijlagen welke ten grondslag liggen aan:

Ten grondslag aan deze voorziening ligt een jaarlijkse actuariële berekening van Raet.

Verklaren mutaties in voorziening in 2015

Toevoeging:

1. € 208.332. Dit betreft de mutatie als gevolg van daling van de rekenrente van 2,8 naar 1,6% en de toevoeging van een nieuwe gepensioneerde wethouder.

Aanwending:

1. De aanwending bedraagt € 45.144 conform begroting.

Verklaren afwijkingen begr-oting 2015 met realisatie 2015

Verklaren mutaties in voorziening voor de komende jaren (2016-2020)

Beslispunten

1. Dotatie aan de voorziening met € 208.332
2. Aanwending in 2015 € 45.144,94
3. Voorziening handhaven
4. Vanaf 2016: Jaarlijkse dotatie handhaven van € 25.000 en aanwending van € 50.000

Naam (deel-) PVM-er

Maura Schilperoort

Afdeling

Klant en Organisatie

Naam portefeuillehouder

Harry Oosterman

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:    59
Product:
Deelproduct:    P59.020.1

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

31-12-2011

Reden/bestemmingsdoel voorziening

Pensioenverplichtingen aan voormalige wethouders en huidige wethouders waarvan de pensioenen in eigen beheer worden gevoerd.

Soort voorziening

Concrete verplichtingen

Motief vorming voorziening

Bestedingsfunctie

Wijze van voeding van voorziening/ wijze van beschikking van de voorziening

Jaarlijkse dotatie o.b.v. actuariële berekening.

Looptijd

Startdatum: 31-12-2011
Einddatum: n.v.t.

Gewenste/ noodzakelijke omvang

Berekening is op basis van de actuariële berekening

Bijzonderheden

Jaarrekening 2013
Met ingang van 1 maart 2013 zijn de pensioenen van voormalig en huidige wethouders in eigen beheer (voorheen bij Loyalis).
Jaarrekening 2014
In 2014 is de rekenrente verhoogd van 2,5 naar 2,8%. Dit verklaart de mutatie.
Jaarrekening 2015
In 2015 is de rekenrente verlaagd van 2,8 naar 1,6%. Andere oorzaken voor de toename in voorziening zijn de ontwikkelingen in verband met opbouw van pensioen en de toegenomen leeftijd in het boekjaar.

Bijlagen ten grondslag liggend aan deze voorziening:

De pensioenen zijn onderbouwd met een jaarlijkse actuariële berekening van Raet.

Verklaren mutaties in voorziening in 2015

Toevoeging:

1. € 222.506 toevoegen

Verklaren afwijkingen begroting 2015 met realisatie 2015

Verklaren mutaties in voorziening voor de komende jaren (2016-2020)

Jaarlijkse toevoeging ramen van € 50.000

Beslispunten

1. Dotatie in 2015 € 222.506.
2. Voorziening handhaven.
3. Vanaf 2016 jaarlijkse toevoeging € 50.000.